Nộp thiếu BHXH

[A New Day]

Chào cả nhà. Mình có 1 vướng mắc này, nghĩ mải mà ko biết phải xử lý ra sao nữa, mong các bạn chỉ giúp.

- Công ty mình có mở 1 chi nhánh hoạt động trong lỉnh vực TM. vì nhân sự của công ty rất ít, nên mỗi tháng Chi nhánh của công ty mình đóng hộ BHXH và BHYT cho công ty luôn.

Lúc đóng họ hạch toán như sau: Nợ 3383, 3384:
Có 112:
Nơ 1368
Có 3383,3384
Cuối tháng phía công ty hạch toán: No 6421 :
có 3368 :
Vấn đề xảy ra như sau: đầu năm 2006 do có 1 số nhân viên của công ty được tăng lương nhưng CN lại lấy mức lương củ để đóng BHXH & BHYT.
vì thế nên TK 1368 bị lêch so vớ TK 3368. Mình ko biết sử lý chênh lêch này như thế nào nữa, mong các bạn chỉ giúp

 

[vu minh]

Theo mình số chênh lệch đó bạn vẫn treo ở TK 3368, đến tháng sau, chi nhánh nộp bổ sung số tiền BHXH, BHYT còn thiếu, khi đó bạn sẽ kết chuyển tiếp phần chênh lệch này.

 

[vu minh]

Theo mình số chênh lệch đó bạn vẫn treo ở TK 3368, đến tháng sau, chi nhánh nộp bổ sung số tiền BHXH, BHYT còn thiếu, khi đó bạn sẽ kết chuyển tiếp phần chênh lệch này.

 

[Bong05]

Theo mình só chênh lệch đó có 3 cách giải quyết. -Bạn trả lại cho người lao động, - Nọp bỏ xung cho họ, - Chuyển só còn du về quỹ công đoàn. Mình thường chuyển về quỹ CĐ.

 

[A New Day]

Theo mình số chênh lệch đó bạn vẫn treo ở TK 3368, đến tháng sau, chi nhánh nộp bổ sung số tiền BHXH, BHYT còn thiếu, khi đó bạn sẽ kết chuyển tiếp phần chênh lệch này.

Rất cảm ơn câu trả lời của bạn, nhưng bạn có thể hướng dẫn cụ thể hơn được ko? mình giả sử tháng 1/06 lương của anh A la 2.000.000 đ BHXH & BHYT Cty nộp 17% là 340.000 đ. Trích lương là 6% 120.000đ

CN đóng hộ BHXH và BHYT trên mức lương 1.800.000 đ thôi.
Khi đóng họ hạch toán như sau: Nơ 3383 và 3384 23% : 414.000đ.
có 112: 414.000 đ.
và bút toán treo nợ là Nợ 136: 414.000đ
Co 3383,3384: 414.000đ.

Lúc cty hạch toán theo bảng lương cty là: Nợ 6421: 340.000
có 336: 340.0000
Trích lương nhân viên Nơ 334: 120.000
có 336: 120.000đ

nếu như thế TK 136của CN. (Chi nhánh hạch toán phụ thuộc) có số dư nợ là 414.000đ. còn TK 336 của cty là 460.000đ.

chuyện này xãy ra từ tháng 1/2006 đã bị lêch nhưng bây giờ mới phát hiện ra.

Nếu nộp bổ sung thì qua năm 2007 mới nộp. vậy sẽ hạch toán ra sao trong năm 2006???
Chi giúp mình nhé. thanks

 

[vu minh]

Nếu Cty và chi nhánh chưa thanh quyết toán khoản tiền này thì số dư cuối năm 2006 như bạn đã nêu. Bạn không cần điều chỉnh gì cả.

Sang năm 2007, khi chi nhánh nộp thêm tiền, theo ví dụ của bạn sẽ là 46.000đ, lúc đó TK136 tại chi nhánh sẽ được định khoản thêm 46.000đ.
Như vậy số dư 2 TK136 và 336 sẽ bằng nhau.

Không biết câu trả lời có đúng ý bạn hỏi không?!

 

[A New Day]

Nếu Cty và chi nhánh chưa thanh quyết toán khoản tiền này thì số dư cuối năm 2006 như bạn đã nêu. Bạn không cần điều chỉnh gì cả.

Sang năm 2007, khi chi nhánh nộp thêm tiền, theo ví dụ của bạn sẽ là 46.000đ, lúc đó TK136 tại chi nhánh sẽ được định khoản thêm 46.000đ.
Như vậy số dư 2 TK136 và 336 sẽ bằng nhau.

Không biết câu trả lời có đúng ý bạn hỏi không?!

Rất cảm ơn bạn Vũ Minh, có lẻ phải như thế thôi.