L
Mình có vấn đề này cần mọi người cho ý kiến:
Cty này mới thành lập từ tháng 9/06. Kế toán đã lập và nộp tờ khai thuế các tháng trong năm 06, nhưng đến thời điểm nộp báo cáo tài chính (tháng 03/07) thì mới phát hiện kế toán lập tờ khai thuế tháng 10,11,12/06 tất cả đều sai (cả về giá trị hàng hóa mua vào, thuế GTGT đầu ra, Thuế GTGT đầu vào).Tức là KT đã kê khai những hóa đơn GTGT kg hợp lệ.
Mình hỏi ý kiến cán bộ quản lý thuế thì họ cho tờ khai " Điều chỉnh thuế GTGT năm 2006" để điều chỉnh phần tăng giảm thuế GTGT so với tờ khai đã nộp. Báo cáo tài chính thì làm theo số liệu đã điều chỉnh (số đúng).
Như vậy, theo các bạn thì sổ sách kế toán mình hạch toán như nào bây giờ:
1. Hạch toán theo số đúng.Nếu thế thì mâu thuẫn với tờ khai thuế (ính thời điểm)
2. Hạch toán theo số sai và điều chỉnh số vào cuối năm.Nhưng vấn đề là điều chỉnh thế nào? Vì còn liên quan cả đến giá trị của hàng hóa mua vào chứ kg đơn thuần chỉ tăng hay giảm thuế GTGT.
Mong sớm nhận được ý kiến của các bạn.
Thân!
Cty này mới thành lập từ tháng 9/06. Kế toán đã lập và nộp tờ khai thuế các tháng trong năm 06, nhưng đến thời điểm nộp báo cáo tài chính (tháng 03/07) thì mới phát hiện kế toán lập tờ khai thuế tháng 10,11,12/06 tất cả đều sai (cả về giá trị hàng hóa mua vào, thuế GTGT đầu ra, Thuế GTGT đầu vào).Tức là KT đã kê khai những hóa đơn GTGT kg hợp lệ.
Mình hỏi ý kiến cán bộ quản lý thuế thì họ cho tờ khai " Điều chỉnh thuế GTGT năm 2006" để điều chỉnh phần tăng giảm thuế GTGT so với tờ khai đã nộp. Báo cáo tài chính thì làm theo số liệu đã điều chỉnh (số đúng).
Như vậy, theo các bạn thì sổ sách kế toán mình hạch toán như nào bây giờ:
1. Hạch toán theo số đúng.Nếu thế thì mâu thuẫn với tờ khai thuế (ính thời điểm)
2. Hạch toán theo số sai và điều chỉnh số vào cuối năm.Nhưng vấn đề là điều chỉnh thế nào? Vì còn liên quan cả đến giá trị của hàng hóa mua vào chứ kg đơn thuần chỉ tăng hay giảm thuế GTGT.
Mong sớm nhận được ý kiến của các bạn.
Thân!