Hỏi về công nợ phải thu và phải trả

[minh050290]

Kế toán trước công ty em làm công nợ ko kỹ vì làm theo tháng và không theo dõi thường xuyên và do tiền mặt bị thiếu hay sao ấy .
1.Công nợ phải trả 331 của năm 2008 đến 2013 một số hóa đơn thanh toán tiền mặt cứ treo ở có tk 331 hoài chưa thanh toán được. Nay em vào làm lật lại đối chiếu thấy tồn công nợ nhiều quá và muốn điều chỉnh sổ sách ở thời điểm hiện tại. Em muốn hạch toán số nợ đó Nợ TK 331 có TK 111 cho nó khớp với thực tế. Với số tiền khoảng 200tr em có nên cộng gộp lại chi trên một phiếu chi hay tách ra chi từng phiếu. Cho em hỏi chi như vậy với phiếu chi thì có hợp lệ không ? Và có ảnh hưởng tới việc số thuế bị khấu trừ của những hóa đơn đó không. Hay là em cứ để treo ở tk 331 y như sổ sách cũ của người ta ?
2.Công nợ phải thu 131 có nhiều hóa đơn thanh toán ck nhưng lại hạch toán tiền mặt ( 2008 - 2013 ) làm số công nợ không khớp và bị âm. Nay em muốn điều chỉnh lại Nợ 131 có 111 có khớp với công nợ thực tế thì xuất phiếu chi tiền mặt đối với khoản nợ đó có hợp lý không ?
3.Trên một số hóa đơn dưới 20tr bên bán ghi ck nhưng bên em thanh toán tiền mặt có hợp lý không ?
Em có 3 vấn đề muốn hỏi mong anh chị có kinh nghiệm giúp em ?

 

[KhanhNguyen94]

1. Với khoản nợ phải trả nay không phải thanh toán nữa thì mình nghĩ có thể hạch toán N331/ C711(có thể tham khảo Điều 91 TT 200

2. Mình không rõ chỗ này lắm: TK 131 là tk lưỡng tính nên "âm" nghĩa là sao? Số dư bên Có có thể là do phản ánh số tiền khách hàng ứng trước mà?

3. Dưới 20tr thì không ảnh hưởng gì đến việc khấu trừ thuế đầu vào nên chứng từ thanh toán qua ngân hàng không cần ->> không quan trọng lắm, nếu muốn phản ánh đúng phát sinh thì điều chính giữa 111 và 112 thôi nhẩy

 

[minh050290]

1. Với khoản nợ phải trả nay không phải thanh toán nữa thì mình nghĩ có thể hạch toán N331/ C711(có thể tham khảo Điều 91 TT 200

2. Mình không rõ chỗ này lắm: TK 131 là tk lưỡng tính nên "âm" nghĩa là sao? Số dư bên Có có thể là do phản ánh số tiền khách hàng ứng trước mà?

3. Dưới 20tr thì không ảnh hưởng gì đến việc khấu trừ thuế đầu vào nên chứng từ thanh toán qua ngân hàng không cần ->> không quan trọng lắm, nếu muốn phản ánh đúng phát sinh thì điều chính giữa 111 và 112 thôi nhẩy

2. Âm là do : khách trả tien bang ck nhưng mà ke toan cu hạch toán hoa don theo tien mặt làm cho tk 131 bị âm chứng không phải ứng trước

 

[KhanhNguyen94]

Ủa 131 là phải thu mà bạn Nếu lệch thì lệch ở số dư 111 và 112 chứ?

 

[minh050290]

Ủa 131 là phải thu mà bạn Nếu lệch thì lệch ở số dư 111 và 112 chứ?

bây giờ là mình chi can dieu chinh số công nợ đó về đúng tk 131 thì nó tự nhiên khớp với tk 112 thanh toán

 

[MaiDung2102]

2. Âm là do : khách trả tien bang ck nhưng mà ke toan cu hạch toán hoa don theo tien mặt làm cho tk 131 bị âm chứng không phải ứng trước=> nếu vậy bạn định khoản đúng xem còn âm k

 

[KhanhNguyen94]

bây giờ là mình chi can dieu chinh số công nợ đó về đúng tk 131 thì nó tự nhiên khớp với tk 112 thanh toán

Chịu, thật là mình không hiểu

 

[minh050290]

2. Âm là do : khách trả tien bang ck nhưng mà ke toan cu hạch toán hoa don theo tien mặt làm cho tk 131 bị âm chứng không phải ứng trước=> nếu vậy bạn định khoản đúng xem còn âm k

ví du hóa đơn 15tr thanh toán ck nhưng mà kế toán hạch toán tiền mặt thì tk 131 bị - 15tr. Ý mình là bây giờ mình hạch toán ngược lại nợ tk 131 có tk 111 : 15tr thì khi lên sổ tk 131 tự động cân lại. Mình muốn hỏi ở đây là mình làm bút toán điều chỉnh xuất phiếu chi như vậy có đúng không ?

 

[minh050290]

Chịu, thật là mình không hiểu

ví du hóa đơn 15tr thanh toán ck nhưng mà kế toán hạch toán tiền mặt thì tk 131 bị - 15tr. Ý mình là bây giờ mình hạch toán ngược lại nợ tk 131 có tk 111 : 15tr thì khi lên sổ tk 131 tự động cân lại. Mình muốn hỏi ở đây là mình làm bút toán điều chỉnh xuất phiếu chi như vậy có đúng không ?

 

[MaiDung2102]

TK 131 là phải thu khách hàng mà sao làm phiếu chi mình k hiểu

 

[KhanhNguyen94]

ví du hóa đơn 15tr thanh toán ck nhưng mà kế toán hạch toán tiền mặt thì tk 131 bị - 15tr. Ý mình là bây giờ mình hạch toán ngược lại nợ tk 131 có tk 111 : 15tr thì khi lên sổ tk 131 tự động cân lại. Mình muốn hỏi ở đây là mình làm bút toán điều chỉnh xuất phiếu chi như vậy có đúng không ?

TK 131 cân nhưng nghiệp vụ bạn phản ánh ở đây là gì?

TK 131 phản ánh khoản phải thu khách hàng (bên Nợ), như vậy khi khách hàng thanh toán, dù bằng tiền mặt hay chuyển khoản thì họ cũng thực hiện nghĩa vụ của họ rồi, bên mình sẽ ghi GIẢM công nợ của họ, tức là N131. Hạch toán ngược lại như bạn về cơ bản là khôi phục công nợ của khách hàng, mà họ có nợ bạn nữa đâu mà bạn lại đòi nợ họ 15tr đó?

Vấn đề mình không hiểu là việc kế toán trước HT nhầm giữa tiền mặt và ckhoản thì chỉ có 2 TK liên quan là 111 và 112, còn 131 hoàn toàn vô can thì sao lại làm bút toán điều chỉnh nó?

 

[buiminhdinh]

ví du hóa đơn 15tr thanh toán ck nhưng mà kế toán hạch toán tiền mặt thì tk 131 bị - 15tr. Ý mình là bây giờ mình hạch toán ngược lại nợ tk 131 có tk 111 : 15tr thì khi lên sổ tk 131 tự động cân lại. Mình muốn hỏi ở đây là mình làm bút toán điều chỉnh xuất phiếu chi như vậy có đúng không ?

số dư 131 cuối kỳ có đúng kg? (tổng cộng cho tất cả khách hàng)

 

[minh050290]

số dư 131 cuối kỳ có đúng kg? (tổng cộng cho tất cả khách hàng)

nếu chuyển lại cho đúng vị trí thì sẽ khớp

 

[MaiDung2102]

TK 131 phản ánh khoản phải thu khách hàng (bên Nợ), như vậy khi khách hàng thanh toán, dù bằng tiền mặt hay chuyển khoản thì họ cũng thực hiện nghĩa vụ của họ rồi, bên mình sẽ ghi GIẢM công nợ của họ, tức là N131. Hạch toán ngược lại như bạn về cơ bản là khôi phục công nợ của khách hàng, mà họ có nợ bạn nữa đâu mà bạn lại đòi nợ họ 15tr đó?
===>>> ý của mình là nói bạn ấy hạch toán ngược lại là thay vì thu bằng tiền mặt giờ mình làm bằng NH
Làm j thì làm ngân hàng phải khớp k khớp là mệt lắm

 

[minh050290]

TK 131 là phải thu khách hàng mà sao làm phiếu chi mình k hiểu

Sai ban đầu là do kế toán. do quỹ tiền mặt âm nên tự điều chỉnh công nợ. ( Mình có nhầm một tí chổ 131 )
Kế toán hạch toán như sau :
Nợ Tk 111 : 15tr
Có 511,3331 : 15tr
Sau đó khách hàng mới trà bằng chuyển khoản số tiền 15tr trên mình ghi nhận
Nợ TK 112 : 15tr
Có TK 131 : 15tr
Nên làm cho sổ chi tiet 131 cua khach hang đó bị âm 15tr
Nay mình muốn điều chỉnh lại như sau :
Nợ TK 131 : 15tr
Có Tk 111 : 15 tr
Để ghi nhận lên sổ thì hai bên tự cân

 

[KhanhNguyen94]

TK 131 phản ánh khoản phải thu khách hàng (bên Nợ), như vậy khi khách hàng thanh toán, dù bằng tiền mặt hay chuyển khoản thì họ cũng thực hiện nghĩa vụ của họ rồi, bên mình sẽ ghi GIẢM công nợ của họ, tức là N131. Hạch toán ngược lại như bạn về cơ bản là khôi phục công nợ của khách hàng, mà họ có nợ bạn nữa đâu mà bạn lại đòi nợ họ 15tr đó?
===>>> ý của mình là nói bạn ấy hạch toán ngược lại là thay vì thu bằng tiền mặt giờ mình làm bằng NH
Làm j thì làm ngân hàng phải khớp k khớp là mệt lắm

Yep, thì sai 111,112 thì điều chỉnh 111,112 chứ sao lại lôi thằng 131 ra trảm thôi
Dùng 131 làm trung gian thì rối, đâu cần thiết nhẩy?

 

[buiminhdinh]

nếu chuyển lại cho đúng vị trí thì sẽ khớp

mình lưu ý bạn là số dư cuối kỳ của 131 (tổng cộng khách hàng) phải đúng, chứ bạn nói kiểu đó coi chừng bạn nhầm đấy

 

[minh050290]

mình lưu ý bạn là số dư cuối kỳ của 131 (tổng cộng khách hàng) phải đúng, chứ bạn nói kiểu đó coi chừng bạn nhầm đấy

nhầm thật . mình đang bàn về 1 khách hàng thôi

 

[KhanhNguyen94]

Sai ban đầu là do kế toán. do quỹ tiền mặt âm nên tự điều chỉnh công nợ. ( Mình có nhầm một tí chổ 131 )
Kế toán hạch toán như sau :
Nợ Tk 111 : 15tr
Có 511,3331 : 15tr
Sau đó khách hàng mới trà bằng chuyển khoản số tiền 15tr trên mình ghi nhận
Nợ TK 112 : 15tr
Có TK 131 : 15tr
Nên làm cho sổ chi tiet 131 cua khach hang đó bị âm 15tr
Nay mình muốn điều chỉnh lại như sau :
Nợ TK 131 : 15tr
Có Tk 111 : 15 tr
Để ghi nhận lên sổ thì hai bên tự cân

Bạn viết vầy dễ hiểu hơn đó.

Lúc đầu thì KT HT sai vì chưa nhận được tiền KH thanh toán đã ghi N111 thay vì N131. Lỗi này dẫn đến 131 không ghi nhận công nợ của KH nên khi bạn HT 112/131 thì số dư bị âm.

Lúc đó thì HT giảm 111, tăng 131 mới có lí đó

 

[minh050290]

Bạn viết vầy dễ hiểu hơn đó.

Lúc đầu thì KT HT sai vì chưa nhận được tiền KH thanh toán đã ghi N111 thay vì N131. Lỗi này dẫn đến 131 không ghi nhận công nợ của KH nên khi bạn HT 112/131 thì số dư bị âm.

Lúc đó thì HT giảm 111, tăng 131 mới có lí đó

do mình gấp quá nên ghi nhầm. Ý mình là giờ ghi giảm 111 để điều chỉnh thì lập phhiếu chi liệu có hợp lý không thôi