Kế toán đại lý vé máy bay không đúng giá

[tuyennhi]

đầu vào mua 2 vé, xuất bán 1 vé, ok
Nhưng 1 còn vé để làm gì? để dùng? tồn kho? vô lý. vì nó là vé máy bay, có ngưòi đặt mua, đại lý mới mua để bán lại, vậy nên dĩ nhiên là đại lý phải xuất hóa đơn nốt vé còn lại cho người mua, nếu họ không lấy hóa đơn thì đại lý ghi "ngưòi mua không lấy hoa dơn"

dạ, em cảm ơn anh nhiều nha

 

[letran1611]

đầu vào mua 2 vé, xuất bán 1 vé, ok
Nhưng 1 còn vé để làm gì? để dùng? tồn kho? vô lý. vì nó là vé máy bay, có ngưòi đặt mua, đại lý mới mua để bán lại, vậy nên dĩ nhiên là đại lý phải xuất hóa đơn nốt vé còn lại cho người mua, nếu họ không lấy hóa đơn thì đại lý ghi "ngưòi mua không lấy hoa dơn"

đại láy bán không đúng giá, e xuất vé cho giám đốc và nhân viên đi Đà Nằng công tác, vậy có phải xuất hóa đơn đầu ra không, và hạch toán 632 hay đưa thằng vào chi phí quản lý 642 được không anh. vì vé này không bán ra mà. (e nghĩ vậy)

 

[diemcuc]

thì đành làm theo huong dan cua Tax thôi, còn những cty đã viết hoa don như củ thì hên xui là chi cuc thue khi kiem tra thuế sẽ không biết đến văn bản này của cục thuế

anh2 ơi, cho e hỏi tí nhé, như phí sân bay hd đầu vào và đầu ra e có cần phải tách ra đưa vào 711 và 811 ko ạ, hay cọng dồn vào giá vốn và dt lun. Thanks a

 

[letran1611]

m cũng làm đại lý không đúng giá, vừa rồi có 1 vé xuất rồi nhưng khách báo xin hoàn, chi phí hoàn vé 600k hãng xuất riêng một hóa đơn khác, m cũng đã xuất hóa đơn cho khách tiền vé rồi, vậy m ghi nhận giảm doanh thu này hay hạch toán riêng phần phí hoàn vé.

vé quốc nội:
ví dụ:
Hóa đơn mua vào:
SGN- HN 2.500.000
thuế 250.000
phí 80.000
hạch tóan: Mua vé bán ngay
N632: 2580
N1331: 250
Có 111. 121. 331
Hóa don bán ra đúng giá hoặc kê chênh lệch giá (x đồng)
N111.131.121: 2.830.000+ x
Có 511: 2580+x
Có 1331 250 + 0.1x
Vé quốc tế thì tưong tự
Ví dụ:
Gia vé: 8tr+ phí 5tr
hoạch tóan
N 632, có 111.121.131: 13tr
bán ra đúng giá hoặc chênh lệch x đ
N111.121.131:, có 511: 13+x

anh vậy bên m cũng làm đại lý không đúng giá, vừa rồi có 1 vé xuất rồi nhưng khách báo xin hoàn, chi phí hoàn vé 600k hãng xuất riêng một hóa đơn khác, m cũng đã xuất hóa đơn cho khách tiền vé rồi, vậy m ghi nhận giảm doanh thu này hay hạch toán riêng phần phí hoàn vé.

 

[ketoana2]

m cũng làm đại lý không đúng giá, vừa rồi có 1 vé xuất rồi nhưng khách báo xin hoàn, chi phí hoàn vé 600k hãng xuất riêng một hóa đơn khác, m cũng đã xuất hóa đơn cho khách tiền vé rồi, vậy m ghi nhận giảm doanh thu này hay hạch toán riêng phần phí hoàn vé.

anh vậy bên m cũng làm đại lý không đúng giá, vừa rồi có 1 vé xuất rồi nhưng khách báo xin hoàn, chi phí hoàn vé 600k hãng xuất riêng một hóa đơn khác, m cũng đã xuất hóa đơn cho khách tiền vé rồi, vậy m ghi nhận giảm doanh thu này hay hạch toán riêng phần phí hoàn vé.

- theo quy tắc: thì em ghi nhận giảm doanh thu, thuế gtgt, bên mua phải xuất hóa đơn trả hàng, hoặc lập biên bản trả hàng (cá nhân) sau đó ghi nhận doanh thu "Phí hoàn vé".

- Theo anh: Nếu doanh thu đó trong kỳ, chưa báo cáo thuế, thì em khỏi ghi nhận doanh thu bán vé, để khỏi ghi nhận giảm, hoặc nếu ghi nhận rồi thì xóa bút toán đó là xong.
Nhưng nếu đã báo cáo thuế hóa đơn đã hoàn đó rồi thì như vậy hơi phiền 1 chút.
Nhưng nếu múôn đơn giản thì cứ xem nhu vé đó bán bình thừơng, không có bị hoàn, nên không điều chỉnh gì cả
Còn phần phí hoàn vé xem như hoàn vé nào đó mới vừa bán xong, chua kịp xuất hoa đơn, mà họ đã hoàn,...

 

[letran1611]

- theo quy tắc: thì em ghi nhận giảm doanh thu, thuế gtgt, bên mua phải xuất hóa đơn trả hàng, hoặc lập biên bản trả hàng (cá nhân) sau đó ghi nhận doanh thu "Phí hoàn vé".

- Theo anh: Nếu doanh thu đó trong kỳ, chưa báo cáo thuế, thì em khỏi ghi nhận doanh thu bán vé, để khỏi ghi nhận giảm, hoặc nếu ghi nhận rồi thì xóa bút toán đó là xong.
Nhưng nếu đã báo cáo thuế hóa đơn đã hoàn đó rồi thì như vậy hơi phiền 1 chút.
Nhưng nếu múôn đơn giản thì cứ xem nhu vé đó bán bình thừơng, không có bị hoàn, nên không điều chỉnh gì cả
Còn phần phí hoàn vé xem như hoàn vé nào đó mới vừa bán xong, chua kịp xuất hoa đơn, mà họ đã hoàn,...

Phải ghi giảm doanh thu a vì vé đó hãng xuất chung với nhiều vé khác nữa.
Cảm ơn anh.

 

[Thoyeucarot]

vé quốc nội:
ví dụ:
Hóa đơn mua vào:
SGN- HN 2.500.000
thuế 250.000
phí 80.000
hạch tóan: Mua vé bán ngay
N632: 2580
N1331: 250
Có 111. 121. 331
Hóa don bán ra đúng giá hoặc kê chênh lệch giá (x đồng)
N111.131.121: 2.830.000+ x
Có 511: 2580+x
Có 1331 250 + 0.1x
Vé quốc tế thì tưong tự
Ví dụ:
Gia vé: 8tr+ phí 5tr
hoạch tóan
N 632, có 111.121.131: 13tr
bán ra đúng giá hoặc chênh lệch x đ
N111.121.131:, có 511:

anh2 ơi, cho e hỏi tí nhé, như phí sân bay hd đầu vào và đầu ra e có cần phải tách ra đưa vào 711 và 811 ko ạ, hay cọng dồn vào giá vốn và dt lun. Thanks a

E cũng có thắc mắc như bạn. nhờ a giúp e với ạ

 

[Hien]

E cũng có thắc mắc như bạn. nhờ a giúp e với ạ

Tất cả các khoản nhận được là doanh thu (511), phải thanh toán để có được vé là giá vốn (632).

 

[Thoyeucarot]

Tất cả các khoản nhận được là doanh thu (511), phải thanh toán để có được vé là giá vốn (632).

Thks a nhiều lắm

 

[hoàng thị bằng]

2- khách ko bay trả lại, nếu đã xuất hoa don rồi thì xem như đã bán rồi, hạch toán như bán rồi cho khõe
nếu chưa xuat hao don thì xem như chua bán
3- phí hoàn vé : trên hãng xuất xuống Vi du: vé : 2500.000, phí hoàn 500, thanh toán 2.000.000 ý của hãng là mình mua 2.500.000 nhưng hoàn ve thì họ thu 500 tra lại mình 2tr. Rắc rối không theo nguyen tắc kế tóan nào, nhưng la hãng lớn nên chịu theo thôi
dinh khoản: N632, có 111: 500, thuế hỏi thì bảo hãng nó xuất vậy, chứ không có xuuất hóa đơn trả, hay hoa đơn phí gì hết.
còn đầu ra thì mình xuất phí hòan vé 500: N111, có 511

a ơi cho em hỏi chút vé máy bay khách hàng không bay trả lại bên em chưa xuất hóa đơn. a nói xem như chưa bán là mình không hách toán hóa đơn đầu vào đó lun hay sao a?

 

[luongnga87ls]

Mọi người ơi cho em hỏi chút công ty em mới thành lập và em cũng mới làm về lĩnh vực này nên không hiểu rõ lắm. em có 1 hóa đơn như sau bên đại lý cấp 1 xuất cho bên em với giá bán là 2 triệu bây giờ khách hàng yêu cầu bên em xuất cho họ với đơn giá là 1,8 triệu đồng. vậy có được không ah? và bên em cũng là đại lý bán không đúng giá. Mong anh chị giúp em.

 

[ketoanbachphuong]

hic năm 2014 cty mình quyết tóan, mà Tax quận vẫn chấp nhận đại lý bán ra ghi phí không chịu thuế
hai cái căn cứ :Căn cứ Thông tư số 39/2014/TT-BTC
Căn cứ Thông tư 219/2013/TT-BTC
mà cục thuế căn cứ không có hứong dẫn cụ thể về vụ này, ma cục thuế diễn giãi như công văn này thì chết DN rùi

Theo công văn 13117/CT-TTHT 18/12/2015 thì phần phí không chịu thuế GTGT

 

[bocapsamac]

Anh ketoana2 ơi, anh cho em hỏi với ạ. Em đang cần lắm lắm luôn.
Em vừa nhận làm cho một cty nhỏ làm đại lý cấp 2. Em có một số thắc mắc về hạch toán, em cũng có tìm hiểu trên diễn đàn nhưng đều chưa đến đâu cả ạ. Nhờ anh và 500 ace giúp với ạ. Em cảm ơn trước ạ.
Nghiệp vụ phát sinh, hạch toán như sau:
1. Hạch toán vé đầu vào do đại lí cấp 1 xuất cho cty mình:
Ví dụ: Vé Hà nội - TP. Hcm :
Gía vé mua 1000.000đ
Thuế VAT: 100.000đ
Các khoản thu hộ: Thuế khác : 150.000đ ; Phí khác : 50.000đ
Phần thu dịch vụ bán vé: Phí dịch vụ bán vé: 18.182đ , VAT dịch vụ bán vé: 1.818đ
Tổng tiền: 1.320.000đ
Hạch toán :
Nợ 1561: 1.000.000đ
Nợ 1331: 100.000đ
Nợ 1388:150.000 + 50.000 = 200.000đ
Nợ 642: 18.182đ
Nợ 1331: 1.818đ
Có 331 : 1.320.000đ
2. Hạch toán vé đầu ra xuất cho khách mua vé của cty mình:
Trường hợp 1:
Bán đúng giá, chỉ tính thêm phí dịch vụ xuất vé là 50.000đ/ vé
Gía vé bán 1000.000đ
Thuế VAT: 100.000đ
Các khoản thu hộ: Thuế khác : 150.000đ ; Phí khác : 50.000đ
Phần thu dịch vụ bán vé: Phí dịch vụ bán vé: 45.455đ , VAT dịch vụ bán vé: 4.545đ
Tổng tiền: 1.350.000đ
Hạch toán :
Nợ 131: 1.350.000đ
Có 33311: 100.000đ + 4.545đ = 104.545
Có 1388:150.000 + 50.000 = 200.000đ
Trường hợp 2:
Bán không đúng giá, tính thêm phí dịch vụ xuất vé là 50.000đ/ vé
Gía vé bán 1.200.000đ
Thuế VAT: 120.000đ
Các khoản thu hộ: Thuế khác : 150.000đ ; Phí khác : 50.000đ
Phần thu dịch vụ bán vé: Phí dịch vụ bán vé: 45.455đ , VAT dịch vụ bán vé: 4.545đ
Tổng tiền: 1.570.000đ
Hạch toán :
a.
Nợ 131: 1.570.000đ
Có 5111:1.245.455đ
Có 33311: 120.000đ + 4.545đ = 124.545
Có 1388:150.000 + 50.000 = 200.000đ
b.
Nợ 632/Có 1561: 1.000.000đ
Em xin hỏi thêm:
1. Phần chi phí xuất vé của đại lý cấp 1 xuất cho cty em : tiền phí là 18.182 VAT là 1.818 tổng là 20.000đ khoản này hạch toán như vậy có ổn không ạ?
2. Phần phí xuất vé cho khách em đưa vào 511 như thế ổn ko hay là tách ra tính riêng vào 711 thẳng luôn ạ?
3. Bên em làm đại lí cấp 2 thì có cần làm thủ tục gì với bên thuế về việc này không ạ? Hay có kinh doanh và khai báo thuế bình thường thôi ạ?
Em xin cảm ơn, mảng này mới tinh với em nên các bác cao tay chỉ giáo em với ạ.
EM XIN CẢM ƠN NHIỀU !