ý em là khi lấy hóa đơn về, tổng giá trị của lô hàng là 120 triệu, bên em chuyển trước 48 triệu rồi, giờ làm theo cách của anh thì dòng tiền 48 tr đó e giải thích thế nào chứ, không lẽ HĐ 120 tr mà em chỉ ghi nhận 48 triệu thôi sao.như vậy thì không dc
À mà còn có một vấn đề nữa là bên cơ quan thuế của em bảo rằng bên e không được xuất hóa đơn trả lại mà bên bán phải viết hóa đơn điều chỉnh giảm. Như vậy có được không ạ
Ý 1. Khi bạn thanh toán trước, bạn hạch toán NỢ TK 331/CÓ TK 112: 48triệu (vẫn không liên quan đến TK 211)
(định nói nữa, nhưng thôi)
Tuy nhiên, bạn đã hạch toán Nợ TK 211/Có TK 331 rồi và không muốn xóa (cái này nhầm mà không muốn xóa) cũng không sao, khi trả hàng bạn cứ ghi NỢ TK 331/ CÓ TK 211 vì cái 3 chấm "...." ở bên dưới:
TT200"Bên Có: - Nguyên giá của TSCĐ hữu hình giảm do điều chuyển cho doanh nghiệp khác, do nhượng bán, thanh lý hoặc đem đi góp vốn liên doanh,..."
Ý 2: Cơ quan Thuế trả lời cho bạn như vậy có lẽ do bạn trình bày với họ chưa đầy đủ nên họ trả lời cũng chưa đầy đủ luôn.
Bạn xem:
TT39Điều 16. Lập hóa đơn a)...
b)... xuất hàng hóa dưới các hình thức cho vay, cho mượn hoặc
hoàn trả hàng hóa.
=> Như vậy bạn có quyền và nghĩa vụ xuất hóa đơn trả hàng!
Bạn nên hiểu rằng, "
sai sót" ở đây là sai sót trong việc "lập hóa đơn" thôi; còn trường hợp của bạn là sai sót cả trong việc giao nhận hàng hóa: bên bán giao cả những hàng bạn không muốn dùng (nói đúng là không muốn mua) do vậy bạn cần xuất hóa đơn giao trả lại bên bán những gì bạn đã "lỡ" nhận (bên bán sẽ hạch toán vào TK521)
Còn nếu bạn trả lại ngay lúc đấy, không nhận hàng (cũng giống như bên bán chưa hề giao cho bạn số hàng này) và bạn yêu cầu bên bán ghi hóa đơn đúng số thực nhận thì khác.
TT39Điều 20. Xử lý đối với hóa đơn đã lập 1)...
2)...
3)Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện
sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-)