Cách hạch toán hóa đơn điều chỉnh giảm

[thuyduong8511]

Cả nhà tư vấn giúp em trường hợp này với ạ:
Tháng 3: Cty em mua vé máy bay cho nhân viên đi công tác, đã thanh toán và xuất hóa đơn trị giá 15 triệu. Tuy nhiên do lịch trình thay đổi nên bên em dời ngày công tác sang tháng 4. Do đó em yêu cầu hủy vé và chấp nhận trả phí hoàn vé 2.700.000d.
Tháng 4: Cty mua vé mới trị giá 19 triệu. Em có yêu cầu bên đại lý vé hủy hóa đơn tháng 3 nhưng họ nói giờ qua tháng 4 rồi họ không hủy được nữa mà chỉ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm, đồng thời xuất lại hóa đơn mới 19 triệu nhưng bên cty em chỉ thanh toán cho phần chênh lệch gồm 19tr - 15tr + 2,7tr (phí hoàn vé)= 6.7tr.
Khi thanh toán hóa đơn trong tháng 3 thì em đã hạch toán Nợ 642/1121: 15tr, giờ mình có cần hạch toán hóa đơn điều chỉnh giảm đó không ạ hay vẫn để bút toán đó và hạch toan thêm phần chênh lệch vé, phí hoàn vé hạch toán vào đâu ạ, thuế suất 0% thì có cần phải khai báo ko ạ?
Mong các anh chị nhiều kinh nghiệm tư vấn giúp, em cảm ơn cả nhà nhiều.

 

[nvidia970gtx]

Cả nhà tư vấn giúp em trường hợp này với ạ:
Tháng 3: Cty em mua vé máy bay cho nhân viên đi công tác, đã thanh toán và xuất hóa đơn trị giá 15 triệu. Tuy nhiên do lịch trình thay đổi nên bên em dời ngày công tác sang tháng 4. Do đó em yêu cầu hủy vé và chấp nhận trả phí hoàn vé 2.700.000d.
Tháng 4: Cty mua vé mới trị giá 19 triệu. Em có yêu cầu bên đại lý vé hủy hóa đơn tháng 3 nhưng họ nói giờ qua tháng 4 rồi họ không hủy được nữa mà chỉ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm, đồng thời xuất lại hóa đơn mới 19 triệu nhưng bên cty em chỉ thanh toán cho phần chênh lệch gồm 19tr - 15tr + 2,7tr (phí hoàn vé)= 6.7tr.
Khi thanh toán hóa đơn trong tháng 3 thì em đã hạch toán Nợ 642/1121: 15tr, giờ mình có cần hạch toán hóa đơn điều chỉnh giảm đó không ạ hay vẫn để bút toán đó và hạch toan thêm phần chênh lệch vé, phí hoàn vé hạch toán vào đâu ạ, thuế suất 0% thì có cần phải khai báo ko ạ?
Mong các anh chị nhiều kinh nghiệm tư vấn giúp, em cảm ơn cả nhà nhiều.

Để trả lại vé thì phải xuất hóa đơn trả vé, làm như bạn và công ty bán vé máy bay là chưa đúng.

 

[Kin7]

Nếu vậy chỉ cần hóa đơn điều chỉnh thôi chứ?

 

[thuyduong8511]

Nếu vậy chỉ cần hóa đơn điều chỉnh thôi chứ?

Em chưa nhận được hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn mới (xuất vé mới) chỉ mới nghe bên đại lý nói là sẽ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm tiền vé hóa đơn tháng 3 và xuất hóa đơn mới đúng với số tiền vé mới 19tr, nên em cũng không biết thế nào.

 

[thuyduong8511]

Để trả lại vé thì phải xuất hóa đơn trả vé, làm như bạn và công ty bán vé máy bay là chưa đúng.

Nhưng bên đại lý vé bảo là xuất hóa đơn điều chỉnh số tiền vé đã xuất và xuất vé mới theo giá mới 19tr.

 

[thuyduong8511]

Em có thể hoạch toán hóa đơn tháng 3 là Nợ 331/1121: 15tr. hóa đơn tháng 4 sẽ DK Nợ 642/331:19tr, khi thanh toán phần chênh lệch: Nợ 331/1121: 4tr, phí hoàn vé Nợ 811/1121:2.7tr. Như thế có được không ạ?

 

[Kin7]

Em có thể hoạch toán hóa đơn tháng 3 là Nợ 331/1121: 15tr. hóa đơn tháng 4 sẽ DK Nợ 642/331:19tr, khi thanh toán phần chênh lệch: Nợ 331/1121: 4tr, phí hoàn vé Nợ 811/1121:2.7tr. Như thế có được không ạ?

KHông được.
Thế dư phần 15 tr của cái sau thì tính sao?

 

[Nga Hoàng 22]

Em có thể hoạch toán hóa đơn tháng 3 là Nợ 331/1121: 15tr. hóa đơn tháng 4 sẽ DK Nợ 642/331:19tr, khi thanh toán phần chênh lệch: Nợ 331/1121: 4tr, phí hoàn vé Nợ 811/1121:2.7tr. Như thế có được không ạ?

Bên vé máy bay làm như vậy là không đúng rồi.
1, Nếu làm hóa đơn điều chỉnh rồi thì không xuất HĐ mới nữa.
2, Nếu xuất HĐ mới thì phải hủy HĐ cũ.

 

[thuyduong8511]

KHông được.
Thế dư phần 15 tr của cái sau thì tính sao?

Ý em là e ko khai báo 2 hóa đơn của vé trước (HĐ đã xuất và HĐ điều chỉnh) mà chỉ khai 1 hóa đơn vé mới thôi, coi như 15tr đã thanh toán là ứng trước??

 

[Kin7]

Ý em là e ko khai báo 2 hóa đơn của vé trước (HĐ đã xuất và HĐ điều chỉnh) mà chỉ khai 1 hóa đơn vé mới thôi, coi như 15tr đã thanh toán là ứng trước??

Thế bạn kê khai chưa.

 

[thuyduong8511]

Thế bạn kê khai chưa.

Vẫn chưa ạ

 

[Nga Hoàng 22]

Vẫn chưa ạ

bạn thanh toán bằng tiền mặt, không kê 2 HĐ đó thì thôi. coi như k có. nhưng lỡ hôm sau bên kia đòi bạn HĐ thì mệt.

 

[thuyduong8511]

bạn thanh toán bằng tiền mặt, không kê 2 HĐ đó thì thôi. coi như k có. nhưng lỡ hôm sau bên kia đòi bạn HĐ thì mệt.

Mình thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng ý mình muốn đưa số đã thanh toán xem như là trả trước cho nhà cung cấp rồi khi nhận lại hd sau sẽ thanh toán thêm phần chênh lệch.

 

[Nga Hoàng 22]

Mình thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng ý mình muốn đưa số đã thanh toán xem như là trả trước cho nhà cung cấp rồi khi nhận lại hd sau sẽ thanh toán thêm phần chênh lệch.

Cũng được mà, xét ra thì bên bạn cũng trả 1 lần tiền. nhận 1 hĐ thôi. 2 tờ kia bỏ đi. Nhưng bạn hỏi bên kia cho kĩ, vì nếu bên kia xuất nhưu vậy thì họ phải ghi nhận 2 lần doanh thu. họ phải tự lập phiếu thu cho 1 HĐ luôn. nếu k chịu đến lúc họ lại gọi bạn,

 

[thuyduong8511]

Cũng được mà, xét ra thì bên bạn cũng trả 1 lần tiền. nhận 1 hĐ thôi. 2 tờ kia bỏ đi. Nhưng bạn hỏi bên kia cho kĩ, vì nếu bên kia xuất nhưu vậy thì họ phải ghi nhận 2 lần doanh thu. họ phải tự lập phiếu thu cho 1 HĐ luôn. nếu k chịu đến lúc họ lại gọi bạn,

Họ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm cho hd 15tr rồi thì sao mà ghi nhận 2 lần doanh thu được nhỉ?

 

[Nga Hoàng 22]

Họ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm cho hd 15tr rồi thì sao mà ghi nhận 2 lần doanh thu được nhỉ?

Hóa đơn điều chỉnh, nhưng là điều chỉnh bao nhiêu hả bạn. nếu điều chỉnh về 0 thì không ghi nhận 2 lần doanh thu.

 

[thuyduong8511]

Hóa đơn điều chỉnh, nhưng là điều chỉnh bao nhiêu hả bạn. nếu điều chỉnh về 0 thì không ghi nhận 2 lần doanh thu.

Mình cũng ko biết nữa vì chưa nhận được hóa đơn đó chỉ nghe bên đại lý bảo ko hủy hd mà chỉ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm thôi. Mình chưa gặp trường hợp này bao giờ nên ko biết ntn

 

[Nga Hoàng 22]

Mình cũng ko biết nữa vì chưa nhận được hóa đơn đó chỉ nghe bên đại lý bảo ko hủy hd mà chỉ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm thôi. Mình chưa gặp trường hợp này bao giờ nên ko biết ntn

Bởi vì, đơn giản nhất là bên đó xuất HĐ điều chỉnh tăng. tăng thêm phần chênh lệch là ok rồi. Tự nhiên mình thấy lại còn xuất HĐ mới nữa, Như vậy thì bên đó phải xuất HĐ điều chỉnh giảm đúng số tiền của HĐ đã xuất cho bên bạn, rồi mới xuất HĐ mới. Nhưng NV thì lằng nhằng quá, đâu cần thiết. Còn nếu bên đó điều chỉnh chưa về 0 thì có phải bên đó phải ghi nhận doanh thu của cả 2 hĐ trừ đi phần điều chỉnh giảm, hoặc cộng vào phần điều chỉnh tăng .

 

[thuyduong8511]

Bởi vì, đơn giản nhất là bên đó xuất HĐ điều chỉnh tăng. tăng thêm phần chênh lệch là ok rồi. Tự nhiên mình thấy lại còn xuất HĐ mới nữa, Như vậy thì bên đó phải xuất HĐ điều chỉnh giảm đúng số tiền của HĐ đã xuất cho bên bạn, rồi mới xuất HĐ mới. Nhưng NV thì lằng nhằng quá, đâu cần thiết. Còn nếu bên đó điều chỉnh chưa về 0 thì có phải bên đó phải ghi nhận doanh thu của cả 2 hĐ trừ đi phần điều chỉnh giảm, hoặc cộng vào phần điều chỉnh tăng .

Bên đại lý bảo sẽ xuất hóa đơn mới đúng với số tiền mới chứ ko phải phần chênh lệch, thôi thì đợi xuất hóa đơn rồi coi sao vậy. Cảm ơn mọi người đã tư vấn.

 

[thuyduong8511]

Bởi vì, đơn giản nhất là bên đó xuất HĐ điều chỉnh tăng. tăng thêm phần chênh lệch là ok rồi. Tự nhiên mình thấy lại còn xuất HĐ mới nữa, Như vậy thì bên đó phải xuất HĐ điều chỉnh giảm đúng số tiền của HĐ đã xuất cho bên bạn, rồi mới xuất HĐ mới. Nhưng NV thì lằng nhằng quá, đâu cần thiết. Còn nếu bên đó điều chỉnh chưa về 0 thì có phải bên đó phải ghi nhận doanh thu của cả 2 hĐ trừ đi phần điều chỉnh giảm, hoặc cộng vào phần điều chỉnh tăng .

Mình đã nhận được hóa đơn điều chỉnh, cụ thể là điều chỉnh giảm 12,3tr (trừ 2,7tr phí hoàn vé) và xuất hóa đơn mới là 19tr. Như vậy thì mình có thể điều chỉnh hạch toán: Nợ 331/642: 12,3tr và hạch toán hd mới Nợ 642/331: 19tr, khi thanh toán Nợ 331/112: 6,7tr. Như vậy có ổn không nhỉ?