Hạch toán phí gửi xe hàng tháng

[meoluoi489]

Dạ chào cả nhà,
Em đang có trường hợp:
Tháng 1, 2: Cuối mỗi tháng em đóng phí gửi xe nhân viên của tháng sau cho bên A 1.600.000 đồng/tháng ( chưa VAT). Em hạch toán: Nợ 6427/Có 111: 1.600.000
Tháng 3: công ty em ký hợp đồng với bên A nên chi phí còn: 1.300.000. Cuối tháng 3 em đóng tiền cho tháng 4. em hạch toán: Nợ 331/Có 1111: 1.300.000
Sang tháng 4, bên A gửi hóa đơn. 2.600.000+ VAT
Em hạch toán:
Nợ 6427: 2.600.000
Nợ 1331: 260.000
Có 331: 2.860.000
Em hạch toán như vậy em thấy sai s 331 nhưng nếu chỉnh từ tháng 2 thì lại không khớp số tiền. Em nên hạch toán như thế nào ạ??
Em cảm ơn cả nhà

 

[Trương Lan]

bạn chỉ được hạch toán thuế GTGT thôi, không đưa vào CP nữa vì CP bạn đã đưa vào ở từng tháng rồi. ở đây tương tự trường hợp hàng về trước hóa đơn về sau

 

[tamnt07]

Vấn đề là bên bạn đã chi 2.900.000 nhưng hóa đơn chỉ có 2.860.000 là sao?

 

[Phạm Hoàng An]

2,600,000 là chi phí của tháng 3 ,4 ak bạn. Mình thấy hạch toán cũng ổn mà N331/111 thì cứ xem như trả trước cho người bán đi. Đến tháng 4, thiếu tiền thì trả thêm thôi.

 

[meoluoi489]

Vấn đề là bên bạn đã chi 2.900.000 nhưng hóa đơn chỉ có 2.860.000 là sao?

Dạ, em chi là 2.900.000 là vì lúc đó em chưa ký hợp đồng và số tiền đó chưa có VAT. Còn hóa đơn là khi em kí hợp đồng rồi nên họ giảm giá xuống chỉ cón 2.600.000 chưa VAT luôn ak.

 

[meoluoi489]

2,600,000 là chi phí của tháng 3 ,4 ak bạn. Mình thấy hạch toán cũng ổn mà N331/111 thì cứ xem như trả trước cho người bán đi. Đến tháng 4, thiếu tiền thì trả thêm thôi.

Dạ, trường hợp của em không phải là trả thiếu tiền mà là hóa đơn về thấp hơp số tiền em đã trả. Hiện tại em đang xử lý giảm chi phí ở tháng thứ 4 bằng hạch toán: Nợ 331/6427: 1.560.000 ạ. Không biết có bị sai không nữa. Em cảm ơn anh/chị ạ!

 

[thuyduong8511]

Dạ, trường hợp của em không phải là trả thiếu tiền mà là hóa đơn về thấp hơp số tiền em đã trả. Hiện tại em đang xử lý giảm chi phí ở tháng thứ 4 bằng hạch toán: Nợ 331/6427: 1.560.000 ạ. Không biết có bị sai không nữa. Em cảm ơn anh/chị ạ!

Theo mình hiểu là 2.600.000 đó là bên kia xuất cho bạn phí gửi xe của tháng 3+4 đó, vì tháng 1 + 2 cty bạn chưa ký hợp đồng nên sẽ ko xuất hóa đơn cho phần đó. Bạn thử liên hệ bên kia hỏi xem có đúng vậy không. Nếu đúng vậy thì mình nghĩ bạn đã biết cách hạch toán thế nào rồi.

 

[meoluoi489]

Dạ đúng rồi chị ak. Hóa đơn là phí của tháng 3+4. Nhưng phí của tháng 3 thì đóng vào tháng 2 nên em hạch toán là Nợ 6427/Có 1111: 1.600.000. Sang tháng 3 em đóng phí của tháng 4, em hạch toán: Nợ 331/ Có 1111: 1.300.000. Và vào đầu tháng 4, có hóa đợn giá trị 2.860.000 luôn VAT, em có đóng thêm tiền VAT là 260.000 nữa. Em đang phân vân việc hạch toán của hóa đơn để khớp với số em đã hạch toán trước ạ.

 

[thuyduong8511]

Dạ đúng rồi chị ak. Hóa đơn là phí của tháng 3+4. Nhưng phí của tháng 3 thì đóng vào tháng 2 nên em hạch toán là Nợ 6427/Có 1111: 1.600.000. Sang tháng 3 em đóng phí của tháng 4, em hạch toán: Nợ 331/ Có 1111: 1.300.000. Và vào đầu tháng 4, có hóa đợn giá trị 2.860.000 luôn VAT, em có đóng thêm tiền VAT là 260.000 nữa. Em đang phân vân việc hạch toán của hóa đơn để khớp với số em đã hạch toán trước ạ.

Nhưng nếu hiệu lực của hợp đồng là từ tháng 3 thì chỉ được tính phí tháng 3 theo hợp đồng là 1,3 triệu thôi, còn những tháng trước chưa có hóa đơn thì sao bạn có thể hạch toán vào 6427 được, chỉ có thể đưa nó vào chi phí kế toán thôi. Do đó bạn chỉ có thể đưa vào chi phí được trừ theo đúng với số trên hóa đơn thôi chứ ko thể tính theo số bạn thực chi được. Số chênh lệch bạn cho vào chi phí kế toán, sau đó sẽ kiếm những khoản chi hợp lý khác bù vào.