Hạch toán thuế GTGT

[hanghvtc1912]

Anh chị cho em hỏi là Tháng 4 công ty e phải nộp thuế 10tr nhưng công ty mới nộp 5tr. TRong tháng 5 k phát sinh đầu ra,đầu vào thì sang tháng 5 e phải kết chuyển thuế và định khoản như thế nào ạ?

 

[Dòng Đời Lang Thang]

Anh chị cho em hỏi là Tháng 4 công ty e phải nộp thuế 10tr nhưng công ty mới nộp 5tr. TRong tháng 5 k phát sinh đầu ra,đầu vào thì sang tháng 5 e phải kết chuyển thuế và định khoản như thế nào ạ?

Không phát sinh gì thì khỏi kết chuyển, soos thuế còn nộp thiếu vẫn treo dư có 3331 thôi.

 

[hanghvtc1912]

Không phát sinh gì thì khỏi kết chuyển, soos thuế còn nộp thiếu vẫn treo dư có 3331 thôi.

Tháng 6 thì đầu vào không có,còn đầu ra là 5tr.Thì e phải kết chuyển như thế nào ạ?

 

[Dòng Đời Lang Thang]

E

Tháng 6 thì đầu vào không có,còn đầu ra là 5tr.Thì e phải kết chuyển như thế nào ạ?

xem lại các bút toán kết chuyển thuế đi em, kết chuyển 1331 và 3331..Học rồi mà. AOF ta có dạy rồi.

 

[Nguyenchithanh2611]

Anh chị cho em hỏi là Tháng 4 công ty e phải nộp thuế 10tr nhưng công ty mới nộp 5tr. TRong tháng 5 k phát sinh đầu ra,đầu vào thì sang tháng 5 e phải kết chuyển thuế và định khoản như thế nào ạ?

Nguyên tắc nộp thuế GTGT:
Thuế GTGT phải nộp phát sinh trong kỳ nào thì phải nộp ngay cho kỳ đó, mà không được bù trừ/kết chuyển với số thuế GTGT của kỳ sau.

Do đó, khoản công nợ thuế 10tr trên, nếu bạn đã nộp 5 trđ rồi thì 5trđ bạn không được kết chuyển với số thuế GTGT đầu vào ở tháng 5. Mà vẫn phải treo lại trên tài khoản 3331 - Thuế GTGT đầu ra phải nộp để theo dõi công nợ thuế.
Thanks!