Hạch toán thuế hàng bán trả lại

[A Rainbow]

Chào anh, chị.
Anh, chị cho em hỏi chút.
Bên em bán hàng cho khách tháng 6/2016, đến tháng 7 khách hàng muốn đổi hàng và có xuất hoá đơn trả lại hàng
Tiền hàng là 7.000.000 đ
Tiền thuế: 700.000 đ
Khi em nhận hoá đơn và hàng trả lại thì có hạch toán giảm doanh thu và giá vốn hàng bán trả lại và
ghi Nợ 3331 : 700.000đ (giảm thuế đầu ra phải nộp)
Vậy khi em kê khai thuế trên phần mềm HTKK thì phần thuế trên hoá đơn hàng bán trả lại của khách hàng cho vào phần Phụ lục hoá đơn dịch vụ mua vào có đúng không ạ?

 

[Huyenbi1978]

Sao bên kia lai suất hóa đơn trả lại. Nguyên tắc Bên nào bán hàng thì bên đó xuất hóa đơn điều chỉnh chứ. Bên bán nhận lại hàng và xuất hóa đơn điều chỉnh giảm, đồng thời ghi giảm doanh thu và thuế đầu ra

 

[A Rainbow]

Sao bên kia lai suất hóa đơn trả lại. Nguyên tắc Bên nào bán hàng thì bên đó xuất hóa đơn điều chỉnh chứ. Bên bán nhận lại hàng và xuất hóa đơn điều chỉnh giảm, đồng thời ghi giảm doanh thu và thuế đầu ra

Bên mình bán đơn hàng hơn 100 tr, trong đó họ muốn đổi 1 mặt hàng do sai thiết kế nên họ trả lại mặt hàng đó và xuất hoá đơn trả lại hàng cho bên mình: Trên hoá đơn họ ghi xuất trả lại hàng theo biên bản trả lại hàng số... (trên biên bản trả lại hàng có ghi rõ nguyên nhân trả lại hàng)

 

[leshin]

Khi kê khai mình nhận hàng trả lại như mình mua vào đó b http://ketoanthienung.net/cach-ke-khai-thue-hang-ban-tra-lai.htm

 

[A Rainbow]

Khi kê khai mình nhận hàng trả lại như mình mua vào đó b http://ketoanthienung.net/cach-ke-khai-thue-hang-ban-tra-lai.htm

Mình cũng nghĩ như thế, nhưng nếu vậy thì 133 trên phần mềm kế toán và trên HTKK sẽ bị chệnh lệch bằng đúng số thuế của hàng bán trả lại.(Vì trên phần mềm mình ghi giảm thuế phải nộp là Nợ 3331)

 

[leshin]

T đọc bên link kia chó chỗ "GHI ÂM" không biết có phải ý b hỏi không

 

[A Rainbow]

T đọc bên link kia chó chỗ "GHI ÂM" không biết có phải ý b hỏi không

Không
Cách mình làm cũng giống như trong link đó hướng dẫn là kê khai vào phụ lục hàng hoá dịc vụ mua vào PL01-2 đồng nghĩa với số thuế GTGT được khấu trừ (133) tăng lên 700.000đ.
Nhưng trong phần mềm kế toán khi nhận hàng bán bị trả lại về mình hạch toán giảm doanh thu và giá vốn hàng bán và ghi giảm số thuế phải nộp Nợ 3331.
Như vậy mình thấy có sự chênh lệch 133 trên phần mềm và HTKK. (

 

[Dòng Đời Lang Thang]

Chào anh, chị.
Anh, chị cho em hỏi chút.
Bên em bán hàng cho khách tháng 6/2016, đến tháng 7 khách hàng muốn đổi hàng và có xuất hoá đơn trả lại hàng
Tiền hàng là 7.000.000 đ
Tiền thuế: 700.000 đ
Khi em nhận hoá đơn và hàng trả lại thì có hạch toán giảm doanh thu và giá vốn hàng bán trả lại và
ghi Nợ 3331 : 700.000đ (giảm thuế đầu ra phải nộp)
Vậy khi em kê khai thuế trên phần mềm HTKK thì phần thuế trên hoá đơn hàng bán trả lại của khách hàng cho vào phần Phụ lục hoá đơn dịch vụ mua vào có đúng không ạ?

Bên ấy xuất hóa đơn trả lại hàng là đúng với hướng dẫn của BTC, phụ lục 4 - TT39 là phụ lục bắt buộc có quy định chi tiết về điều này.
Khi nhận được hóa đơn trả lại hàng, bên mua kê khai như một hóa đơn mua vào, khai dương trên phụ lục 02, ghi chú nêu rõ/
Hạch toán theo hướng dẫn chế độ, ghi N3331..
Việc bù trừ 1331 và 3331 có thể lý giải cho trường hợp này.
Lệch ở đây là việc bình thường....1331 không phải khi nào cũng phải khớp với tờ khai ở từng thời kì

 

[A Rainbow]

Bên ấy xuất hóa đơn trả lại hàng là đúng với hướng dẫn của BTC, phụ lục 4 - TT39 là phụ lục bắt buộc có quy định chi tiết về điều này.
Khi nhận được hóa đơn trả lại hàng, bên mua kê khai như một hóa đơn mua vào, khai dương trên phụ lục 02, ghi chú nêu rõ/
Hạch toán theo hướng dẫn chế độ, ghi N3331..
Việc bù trừ 1331 và 3331 có thể lý giải cho trường hợp này.
Lệch ở đây là việc bình thường....1331 không phải khi nào cũng phải khớp với tờ khai ở từng thời kì

Khi nhận được hoá đơn trả lại hàng BÊN MUA (hay bên bán) kê khai như 1 hoá đơn mua vào chứ ạ???
Vậy còn sự chênh lệch của 1331 thì không sao hết ạ, miễm là số thuế phải nộp cuối kỳ trên HTKK và phần mềm khớp nhau là được ạ.

 

[Dòng Đời Lang Thang]

Khi nhận được hoá đơn trả lại hàng BÊN MUA (hay bên bán) kê khai như 1 hoá đơn mua vào chứ ạ???
Vậy còn sự chênh lệch của 1331 thì không sao hết ạ, miễm là số thuế phải nộp cuối kỳ trên HTKK và phần mềm khớp nhau là được ạ.

Dạ là bên bán ban đầu ấy chế, iêm đánh sai ạ
1331 lệch với tờ khai tùy trường hợp thôi ạ, chứ méo phải khi nào cũng k sao đâu ạ.

 

[A Rainbow]

Dạ là bên bán ban đầu ấy chế, iêm đánh sai ạ
1331 lệch với tờ khai tùy trường hợp thôi ạ, chứ méo phải khi nào cũng k sao đâu ạ.

Thank bạn!

 

[Hien]

Số thuế của hóa đơn khi bên mua xuất trả hàng bán bị trả lại nên ghi âm giảm số đầu ra. Hiện tại không phải nộp bảng kê nữa nên việc doanh nghiệp kê hóa đơn này tăng đầu vào hay giảm đầu ra không quan trọng nhưng kê khai giảm đầu ra hợp lý hơn.

 

[A Rainbow]

Số thuế của hóa đơn khi bên mua xuất trả hàng bán bị trả lại nên ghi âm giảm số đầu ra. Hiện tại không phải nộp bảng kê nữa nên việc doanh nghiệp kê hóa đơn này tăng đầu vào hay giảm đầu ra không quan trọng nhưng kê khai giảm đầu ra hợp lý hơn.

Em cảm ơn!