Sửa chữa sai sót kế toán?

T

tuan0110

Guest
- Năm 2015, công ty có xuất hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng kế toán hạch toán 2 nghiệp vụ:
1. Nợ TK 1111
Có TK 5111
Có TK 33311
2. Nợ TK 112
Có TK 131
- Đúng ra Nghiệp vụ 1 phải là Nợ TK 131.
Mọi người cho em hỏi giờ em điều chỉnh tại thời điểm hiện tại được ko ạ?
Em định khoản Nợ TK 131/ Có TK 1111 được ko? Em thấy nó sai sai mà chưa rõ phải điều chỉnh thế nào. Mong các anh chị chỉ giáo. Em cảm ơn.
 
Chào mọi người.Mọi người cho em hỏi.Tài khoản 331 trân bảng cân đối phát sinh bằng số dư CÓ -số dư NỢ trên bảng tổng hợp công nợ 331 đúng không ạ.Tài khoản 331 trên bảng cân đối phát sinh bằng chỉ tiêu nào??? Mong mọi người giải đáp giúp em ak.Em Thanks nhìu.
 
Sửa lần cuối:
tuan0110 nói:
- Năm 2015, công ty có xuất hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng kế toán hạch toán 2 nghiệp vụ:
1. Nợ TK 1111
Có TK 5111
Có TK 33311
2. Nợ TK 112
Có TK 131
- Đúng ra Nghiệp vụ 1 phải là Nợ TK 131.
Mọi người cho em hỏi giờ em điều chỉnh tại thời điểm hiện tại được ko ạ?
Em định khoản Nợ TK 131/ Có TK 1111 được ko? Em thấy nó sai sai mà chưa rõ phải điều chỉnh thế nào. Mong các anh chị chỉ giáo. Em cảm ơn.
Nhấn để mở rộng...

vậy 131 bị lệch rồi bạn ktra lại xem đúng ko. nếu lệch thì điều chỉnh
 
diepnguyen93 nói:
Chào mọi người.Mọi người cho em hỏi.Tài khoản 331 trân bảng cân đối phát sinh bằng số dư CÓ -số dư NỢ trên bảng tổng hợp công nợ 311 đúng không ạ.Tài khoản 331 trên bảng cân đối phát sinh bằng chỉ tiêu nào??? Mong mọi người giải đáp giúp em ak.Em Thanks nhìu.
Nhấn để mở rộng...

331 và 311 đâu liên quan đến nhau. 331 là khoản phải trả khách hàng chẳng = chỉ tiêu nào cả.
 
diepnguyen93 nói:
Chào mọi người.Mọi người cho em hỏi.Tài khoản 331 trân bảng cân đối phát sinh bằng số dư CÓ -số dư NỢ trên bảng tổng hợp công nợ 311 đúng không ạ.Tài khoản 331 trên bảng cân đối phát sinh bằng chỉ tiêu nào??? Mong mọi người giải đáp giúp em ak.Em Thanks nhìu.
Nhấn để mở rộng...
Mình nghĩ bạn bấm nhầm 311 với 331 thôi.
TK này trên BCDTK thì đều thể hiện ra bên Nợ và Có nhé, vì TK này là TK lưỡng tính có thể có bên nợ và bên có, không bù trừ cho nhau
 
tuan0110 nói:
- Năm 2015, công ty có xuất hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng kế toán hạch toán 2 nghiệp vụ:
1. Nợ TK 1111
Có TK 5111
Có TK 33311
2. Nợ TK 112
Có TK 131
- Đúng ra Nghiệp vụ 1 phải là Nợ TK 131.
Mọi người cho em hỏi giờ em điều chỉnh tại thời điểm hiện tại được ko ạ?
Em định khoản Nợ TK 131/ Có TK 1111 được ko? Em thấy nó sai sai mà chưa rõ phải điều chỉnh thế nào. Mong các anh chị chỉ giáo. Em cảm ơn.
Nhấn để mở rộng...

Bạn xem số tiền có lướn không, xem xét có trọng yếu không. Nếu như không trọng yếu thì bạ có thể địh khoản ngược điều chỉnh số dư.
N131/111
Nếu số tiền trọng yếu thì bạn làm, nộp lại BCTC.
 
Nga Hoàng 22 nói:
Bạn xem số tiền có lướn không, xem xét có trọng yếu không. Nếu như không trọng yếu thì bạ có thể địh khoản ngược điều chỉnh số dư.
N131/111
Nếu số tiền trọng yếu thì bạn làm, nộp lại BCTC.
Nhấn để mở rộng...
Có tới 3 hóa đơn. Tổng trị giá là 41.000.000đ. Em có thể định khoản ngược điều chỉnh số dư đúng ko c.
 
tuan0110 nói:
- Năm 2015, công ty có xuất hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng kế toán hạch toán 2 nghiệp vụ:
1. Nợ TK 1111
Có TK 5111
Có TK 33311
2. Nợ TK 112
Có TK 131
- Đúng ra Nghiệp vụ 1 phải là Nợ TK 131.
Mọi người cho em hỏi giờ em điều chỉnh tại thời điểm hiện tại được ko ạ?
Em định khoản Nợ TK 131/ Có TK 1111 được ko? Em thấy nó sai sai mà chưa rõ phải điều chỉnh thế nào. Mong các anh chị chỉ giáo. Em cảm ơn.
Nhấn để mở rộng...
Hach toan huy but to Nợ TK111 - Có TK5111 và có TK33311 : ghi số âm
đồng thời hạch toán lại Nợ TK131 - Có TK5111 và có TK33311 ghi số đúng
 
Sửa chữa sai sót năm trước không nên dùng phương pháp ghi số âm (kể cả điều chỉnh phi hồi tố).

Sai sót này có thể xem là không trọng yếu và chỉ cần điều chỉnh số dư thông quan bút toán Nợ 131/Có 111.

Tuy nhiên việc sai số dư tiền mà không biết thì thật là quá đáng :( (tất nhiên là giả sử công ty không có 2 sổ)
 
tuan0110 nói:
Có tới 3 hóa đơn. Tổng trị giá là 41.000.000đ. Em có thể định khoản ngược điều chỉnh số dư đúng ko c.
Nhấn để mở rộng...

Bạn xem hướng dẫn Sữa chữa sai sót trong kế toán ( phần cuối QĐ 48 hay 15 đều có ) để làm cho đúng chứ không phải: (..định khoản ngược lại... hay .Hach toan huy but to Nợ TK111 - Có TK5111 và có TK33311 : ghi số âm
đồng thời hạch toán lại Nợ TK131 - Có TK5111 và có TK33311 ghi số đúng ...)
 
Bạn có thể hạch toán N131/C111. Đơn giản thôi, bạn xem nó như một khoản trả trước của khách hàng là được.
 
HO Anh Hue nói:
Bạn dùng Chứng từ kế toán nào ? để HT: (..hạch toán N131/C111..)
Nhấn để mở rộng...
Mình nghĩ căn cứ chính là chứng từ báo Có của Ngân hàng. Chủ top đang treo có 131 và giờ phải hạch toán điều chỉnh lại bằng cách làm phiếu chi trả thôi.
Theo bạn thì nên làm thế nào?
 
hongphung87 nói:
Mình nghĩ căn cứ chính là chứng từ báo Có của Ngân hàng. Chủ top đang treo có 131 và giờ phải hạch toán điều chỉnh lại bằng cách làm phiếu chi trả thôi.
Theo bạn thì nên làm thế nào?
Nhấn để mở rộng...

Bạn xem sai sót này từ: (.. Năm 2015, công ty có xuất hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng kế toán hạch toán ..) nghĩa là nghiệp vụ kinh tế phát sinh từ 2015 và B/C TC 2015 đã nộp. vì vậy mình mới nói ở #14 (.. xem hướng dẫn Sữa chữa sai sót trong kế toán phần cuối hướng dẫn HT kế toán theo QĐ 48 hay 15 đều có .. )
 
thd6758 nói:
Hach toan huy but to Nợ TK111 - Có TK5111 và có TK33311 : ghi số âm
đồng thời hạch toán lại Nợ TK131 - Có TK5111 và có TK33311 ghi số đúng
Nhấn để mở rộng...
Sửa chữa sai sót kế toán không được ghi số âm!
tuan0110 nói:
- Năm 2015, công ty có xuất hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng kế toán hạch toán 2 nghiệp vụ:
1. Nợ TK 1111
Có TK 5111
Có TK 33311
2. Nợ TK 112
Có TK 131
- Đúng ra Nghiệp vụ 1 phải là Nợ TK 131.
Mọi người cho em hỏi giờ em điều chỉnh tại thời điểm hiện tại được ko ạ?
Em định khoản Nợ TK 131/ Có TK 1111 được ko? Em thấy nó sai sai mà chưa rõ phải điều chỉnh thế nào. Mong các anh chị chỉ giáo. Em cảm ơn.
Nhấn để mở rộng...
Hiện tại bạn liên hệ lại với người mua, làm cái đối chiếu công nợ của 2015. Ghi rõ ràng thời điểm thanh toán qua ngân hàng của họ.
Sau đó thực hiện bút toán điều chỉnh ở 2016. Giảm tiền, giảm công nợ.
 
Trương Lan nói:
Sửa chữa sai sót kế toán không được ghi số âm!

Hiện tại bạn liên hệ lại với người mua, làm cái đối chiếu công nợ của 2015. Ghi rõ ràng thời điểm thanh toán qua ngân hàng của họ.
Sau đó thực hiện bút toán điều chỉnh ở 2016. Giảm tiền, giảm công nợ.
Nhấn để mở rộng...
Bạn xem lại các phương pháp sửa chữa và cải chính trong hạch toán kế toán.
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top