Sửa chữa sai sót kế toán?

[tuan0110]

- Năm 2015, công ty có xuất hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng kế toán hạch toán 2 nghiệp vụ:
1. Nợ TK 1111
Có TK 5111
Có TK 33311
2. Nợ TK 112
Có TK 131
- Đúng ra Nghiệp vụ 1 phải là Nợ TK 131.
Mọi người cho em hỏi giờ em điều chỉnh tại thời điểm hiện tại được ko ạ?
Em định khoản Nợ TK 131/ Có TK 1111 được ko? Em thấy nó sai sai mà chưa rõ phải điều chỉnh thế nào. Mong các anh chị chỉ giáo. Em cảm ơn.

 

[diepnguyen93]

Chào mọi người.Mọi người cho em hỏi.Tài khoản 331 trân bảng cân đối phát sinh bằng số dư CÓ -số dư NỢ trên bảng tổng hợp công nợ 331 đúng không ạ.Tài khoản 331 trên bảng cân đối phát sinh bằng chỉ tiêu nào??? Mong mọi người giải đáp giúp em ak.Em Thanks nhìu.

 

[minh40978]

- Năm 2015, công ty có xuất hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng kế toán hạch toán 2 nghiệp vụ:
1. Nợ TK 1111
Có TK 5111
Có TK 33311
2. Nợ TK 112
Có TK 131
- Đúng ra Nghiệp vụ 1 phải là Nợ TK 131.
Mọi người cho em hỏi giờ em điều chỉnh tại thời điểm hiện tại được ko ạ?
Em định khoản Nợ TK 131/ Có TK 1111 được ko? Em thấy nó sai sai mà chưa rõ phải điều chỉnh thế nào. Mong các anh chị chỉ giáo. Em cảm ơn.

vậy 131 bị lệch rồi bạn ktra lại xem đúng ko. nếu lệch thì điều chỉnh

 

[minh40978]

Chào mọi người.Mọi người cho em hỏi.Tài khoản 331 trân bảng cân đối phát sinh bằng số dư CÓ -số dư NỢ trên bảng tổng hợp công nợ 311 đúng không ạ.Tài khoản 331 trên bảng cân đối phát sinh bằng chỉ tiêu nào??? Mong mọi người giải đáp giúp em ak.Em Thanks nhìu.

331 và 311 đâu liên quan đến nhau. 331 là khoản phải trả khách hàng chẳng = chỉ tiêu nào cả.

 

[thường duy]

Chào mọi người.Mọi người cho em hỏi.Tài khoản 331 trân bảng cân đối phát sinh bằng số dư CÓ -số dư NỢ trên bảng tổng hợp công nợ 311 đúng không ạ.Tài khoản 331 trên bảng cân đối phát sinh bằng chỉ tiêu nào??? Mong mọi người giải đáp giúp em ak.Em Thanks nhìu.

Mình nghĩ bạn bấm nhầm 311 với 331 thôi.
TK này trên BCDTK thì đều thể hiện ra bên Nợ và Có nhé, vì TK này là TK lưỡng tính có thể có bên nợ và bên có, không bù trừ cho nhau

 

[Nga Hoàng 22]

- Năm 2015, công ty có xuất hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng kế toán hạch toán 2 nghiệp vụ:
1. Nợ TK 1111
Có TK 5111
Có TK 33311
2. Nợ TK 112
Có TK 131
- Đúng ra Nghiệp vụ 1 phải là Nợ TK 131.
Mọi người cho em hỏi giờ em điều chỉnh tại thời điểm hiện tại được ko ạ?
Em định khoản Nợ TK 131/ Có TK 1111 được ko? Em thấy nó sai sai mà chưa rõ phải điều chỉnh thế nào. Mong các anh chị chỉ giáo. Em cảm ơn.

Bạn xem số tiền có lướn không, xem xét có trọng yếu không. Nếu như không trọng yếu thì bạ có thể địh khoản ngược điều chỉnh số dư.
N131/111
Nếu số tiền trọng yếu thì bạn làm, nộp lại BCTC.

 

[tuan0110]

Bạn xem số tiền có lướn không, xem xét có trọng yếu không. Nếu như không trọng yếu thì bạ có thể địh khoản ngược điều chỉnh số dư.
N131/111
Nếu số tiền trọng yếu thì bạn làm, nộp lại BCTC.

Có tới 3 hóa đơn. Tổng trị giá là 41.000.000đ. Em có thể định khoản ngược điều chỉnh số dư đúng ko c.

 

[tuan0110]

vậy 131 bị lệch rồi bạn ktra lại xem đúng ko. nếu lệch thì điều chỉnh

Đương nhiên TK 131 bị lệch, treo khoản tiền đó bên có. Em đang muốn hỏi cách điều chỉnh cho hợp lý ạ.

 

[minh40978]

Đương nhiên TK 131 bị lệch, treo khoản tiền đó bên có. Em đang muốn hỏi cách điều chỉnh cho hợp lý ạ.

định khoản ngược lại như bạn nói là đúng rồi. vậy quỹ sẽ giảm xuống.

 

[thd6758]

- Năm 2015, công ty có xuất hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng kế toán hạch toán 2 nghiệp vụ:
1. Nợ TK 1111
Có TK 5111
Có TK 33311
2. Nợ TK 112
Có TK 131
- Đúng ra Nghiệp vụ 1 phải là Nợ TK 131.
Mọi người cho em hỏi giờ em điều chỉnh tại thời điểm hiện tại được ko ạ?
Em định khoản Nợ TK 131/ Có TK 1111 được ko? Em thấy nó sai sai mà chưa rõ phải điều chỉnh thế nào. Mong các anh chị chỉ giáo. Em cảm ơn.

Hach toan huy but to Nợ TK111 - Có TK5111 và có TK33311 : ghi số âm
đồng thời hạch toán lại Nợ TK131 - Có TK5111 và có TK33311 ghi số đúng

 

[tuan0110]

Em cảm ơn mọi người ạ.

 

[Nga Hoàng 22]

Có tới 3 hóa đơn. Tổng trị giá là 41.000.000đ. Em có thể định khoản ngược điều chỉnh số dư đúng ko c.

Đúng bạn ạ

 

[Hien]

Sửa chữa sai sót năm trước không nên dùng phương pháp ghi số âm (kể cả điều chỉnh phi hồi tố).

Sai sót này có thể xem là không trọng yếu và chỉ cần điều chỉnh số dư thông quan bút toán Nợ 131/Có 111.

Tuy nhiên việc sai số dư tiền mà không biết thì thật là quá đáng (tất nhiên là giả sử công ty không có 2 sổ)

 

[HO Anh Hue]

Có tới 3 hóa đơn. Tổng trị giá là 41.000.000đ. Em có thể định khoản ngược điều chỉnh số dư đúng ko c.

Bạn xem hướng dẫn Sữa chữa sai sót trong kế toán ( phần cuối QĐ 48 hay 15 đều có ) để làm cho đúng chứ không phải: (..định khoản ngược lại... hay .Hach toan huy but to Nợ TK111 - Có TK5111 và có TK33311 : ghi số âm
đồng thời hạch toán lại Nợ TK131 - Có TK5111 và có TK33311 ghi số đúng ...)

 

[hongphung87]

Bạn có thể hạch toán N131/C111. Đơn giản thôi, bạn xem nó như một khoản trả trước của khách hàng là được.

 

[HO Anh Hue]

Bạn có thể hạch toán N131/C111. Đơn giản thôi, bạn xem nó như một khoản trả trước của khách hàng là được.

Bạn dùng Chứng từ kế toán nào ? để HT: (..hạch toán N131/C111..)

 

[hongphung87]

Bạn dùng Chứng từ kế toán nào ? để HT: (..hạch toán N131/C111..)

Mình nghĩ căn cứ chính là chứng từ báo Có của Ngân hàng. Chủ top đang treo có 131 và giờ phải hạch toán điều chỉnh lại bằng cách làm phiếu chi trả thôi.
Theo bạn thì nên làm thế nào?

 

[HO Anh Hue]

Mình nghĩ căn cứ chính là chứng từ báo Có của Ngân hàng. Chủ top đang treo có 131 và giờ phải hạch toán điều chỉnh lại bằng cách làm phiếu chi trả thôi.
Theo bạn thì nên làm thế nào?

Bạn xem sai sót này từ: (.. Năm 2015, công ty có xuất hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng kế toán hạch toán ..) nghĩa là nghiệp vụ kinh tế phát sinh từ 2015 và B/C TC 2015 đã nộp. vì vậy mình mới nói ở #14 (.. xem hướng dẫn Sữa chữa sai sót trong kế toán phần cuối hướng dẫn HT kế toán theo QĐ 48 hay 15 đều có .. )

 

[Trương Lan]

Hach toan huy but to Nợ TK111 - Có TK5111 và có TK33311 : ghi số âm
đồng thời hạch toán lại Nợ TK131 - Có TK5111 và có TK33311 ghi số đúng

Sửa chữa sai sót kế toán không được ghi số âm!

- Năm 2015, công ty có xuất hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản, nhưng kế toán hạch toán 2 nghiệp vụ:
1. Nợ TK 1111
Có TK 5111
Có TK 33311
2. Nợ TK 112
Có TK 131
- Đúng ra Nghiệp vụ 1 phải là Nợ TK 131.
Mọi người cho em hỏi giờ em điều chỉnh tại thời điểm hiện tại được ko ạ?
Em định khoản Nợ TK 131/ Có TK 1111 được ko? Em thấy nó sai sai mà chưa rõ phải điều chỉnh thế nào. Mong các anh chị chỉ giáo. Em cảm ơn.

Hiện tại bạn liên hệ lại với người mua, làm cái đối chiếu công nợ của 2015. Ghi rõ ràng thời điểm thanh toán qua ngân hàng của họ.
Sau đó thực hiện bút toán điều chỉnh ở 2016. Giảm tiền, giảm công nợ.

 

[thd6758]

Sửa chữa sai sót kế toán không được ghi số âm!

Hiện tại bạn liên hệ lại với người mua, làm cái đối chiếu công nợ của 2015. Ghi rõ ràng thời điểm thanh toán qua ngân hàng của họ.
Sau đó thực hiện bút toán điều chỉnh ở 2016. Giảm tiền, giảm công nợ.

Bạn xem lại các phương pháp sửa chữa và cải chính trong hạch toán kế toán.