Cách Điều Chỉnh TK 1562 ???

931 lượt xem

S

SkyNo1

Sơ cấp
20/2/17
3
0
1
29
Công ty em là công ty TNHH thương mại vừa & nhỏ. Các năm trc chị kế toán hạch toán chi phí mua hàng vào TK 1562, nên trên BCTC luôn có 2 TK 1561 và 1562, nhưng không hiểu vì sao chị ấy lại để treo trên TK 1562 hơn 300tr (kể từ năm 2013).
2 năm tiếp theo thì 1 người khác lại làm, chị này lại không sử dụng TK 1562 mà phân bổ trực tiếp chi phí vào TK 1561 luôn, thành thử TK 1562 không phát sinh gì. Thế là trên BCTC của cty em cứ treo TK 1562 300tr như thế qua các năm.
Năm nay em vô làm việc, em có sử dụng TK 1562 phân bổ chi phí mua hàng và hạch toán số dư nợ và có phát sinh trong năm = nhau luôn. Nhưng còn 300tr treo trên TK này mà em ko biết phải hạch toán làm sao cho hết đây.
Em nghĩ các mặt hàng tồn kho ngày xưa cũng đã bán hết r mà TK cứ treo như thế thật vô lý. Bây giờ em hạch toán như thế nào cho hợp lý, đẹp sổ sách được ạ? Mong các anh chị giúp em với.
 
S

SkyNo1

Sơ cấp
20/2/17
3
0
1
29
ôi ai giúp em với :(:(:(
 
L

loan90

Thành viên thân thiết
20/6/10
269
70
28
29
TPHCM
Bạn làm lại sổ sách năm 2013 đi, phân bổ hết 1562 vào 632 đi, có thể kế toán quên phân bổ CP rồi. Lúc đó chi phí bạn tăng--> LN giảm nên cũng ko phải đóng chậm thuế đâu. Làm lại sổ sách các năm luôn nhé. Vì số tiền lớn 300tr nên ko thể để năm nay dc.
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,223
1,452
113
Hà Nội - Thái Nguyên
Đây là sai sót kế toán. Nếu sai sót này không trọng yếu (chẳng hạn lãi hàng năm của bạn khoảng vài tỷ) thì điều chỉnh phi hồi tố vào báo cáo năm 2016: Nợ 632/Có 1562

Nếu sai sót trọng yếu thì điều chỉnh hồi tố số dư đầu năm: Nợ 421, 3334/Có 1562

Do sai sót này thuộc về các năm trước năm lấy số liệu so sánh nên chỉ ảnh hưởng đến số so sánh trên bảng cân đối ké toán.

Kê khai thuế: Kê khai bổ sung theo Thông tư 156.
 
L

loan90

Thành viên thân thiết
20/6/10
269
70
28
29
TPHCM
Nếu sai sót dẫn đến số tiền nộp thuế thì phải điều chỉnh lại BCTC và nộp thuế và phạt. Vì khi quyết toán, thuế họ sẽ phạt. Dù số tiền nhỏ hay lớn nhé bạn. Bạn nên làm lại BCTC đi, nếu để vào năm 2016 thì sẽ ảnh hưởng đến năm này nhé. Ko bạn phải giải trình với thuế về này.
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,223
1,452
113
Hà Nội - Thái Nguyên
Theo quy định về thuế thì sai phải kê khai bổ sung, và không có khái niệm trọng yếu trong pháp luật về thuế. Trong trường hợp này kê khai bổ sung dẫn đến làm giảm số thuế phải nộp nên không có tiền phạt gì cả.

Tuy nhiên trong thực hành cơ quan thuế cũng không máy móc là cứ sai 1 đồng là phải kê khai bổ sung đâu. Cục thuế một địa phương đã áp dụng khái niệm "trọng yếu" trong kế toán để hướng dẫn thuế đây này:

http://cucthue.binhduong.gov.vn/Luu_tru/13131-20-11-2015.doc
 
S

SkyNo1

Sơ cấp
20/2/17
3
0
1
29
em cảm ơn các anh chị đã trả lời câu hỏi của em, nhưng nói thật là e chẳng hiểu gì cả. hic hic. E chỉ muốn điều chỉnh sao cho TK nó về = 0 để các năm sau làm sổ sách cho đúng cho đẹp, nhưng mà phải làm lại BCTC và sổ sách lại từ năm 2013 thì nhiều quá ah. Có cách nào để e điều chỉnh gọn nhẹ trong năm 2016 ko ah? và bút toán như thế nào ah?
Em nghĩ nếu điều chỉnh vào giá vốn năm 2016 thì thuế sẽ bóc tách ra, do tk này treo từ lâu qá r, nên có cách nào các anh chị chỉ giúp e với ah
 
F

FOg.Fox

Sơ cấp
21/3/17
4
0
1
25
Bạn xử lý khoản 1562 đó như thế nào r. Công ty mình cũng bị 1 khoản chi phí mua hàng của lô hàng NK treo từ năm 2015.
 
F

FOg.Fox

Sơ cấp
21/3/17
4
0
1
25
em cảm ơn các anh chị đã trả lời câu hỏi của em, nhưng nói thật là e chẳng hiểu gì cả. hic hic. E chỉ muốn điều chỉnh sao cho TK nó về = 0 để các năm sau làm sổ sách cho đúng cho đẹp, nhưng mà phải làm lại BCTC và sổ sách lại từ năm 2013 thì nhiều quá ah. Có cách nào để e điều chỉnh gọn nhẹ trong năm 2016 ko ah? và bút toán như thế nào ah?
Em nghĩ nếu điều chỉnh vào giá vốn năm 2016 thì thuế sẽ bóc tách ra, do tk này treo từ lâu qá r, nên có cách nào các anh chị chỉ giúp e với ah
Bạn xử lý khoản đó ntn rồi. Cty mình cũng bị y chang nv?? help me
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều

TEXT LINK