:friend: :friend:
mọi người ơi cứu em với. em la lính mới vô làm , em kiêm tra sổ sách thấy thuế GTGT giữa sổ sách và tren tờ khai thuế GTGT bị lệch: trên sổ ghi thuế GTGT đầu vào cuối năm 2006 chuyển qua 2007 là 7.800.000 nhưng trên tờ khai thuế GTGT cuối năm 2006 chuyển qua 2007 là 8.100.00 . em không biết là xuất phát lệch từ lúc nào trong năm 2006 .giờ giải quyết sao hả các anh chị. mong cac anh chị giúp đỡ. cam ơn nhiều.
Bạn hãy làm theo hướng dẫn của các bạn ở trên nhé. Ở đây mình chỉ muốn hướng dẫn cho bạn cách kiểm tra sai sót cho nhanh thôi.
- Bạn lấy số liệu trên tờ khai của tháng 12 năm 2006 đối chiếu với số liệu của TK 133 và TK 333 trên bảng CDSPS xem có khớp không về số dư đầu kỳ, số phát sinh trong kỳ và số dư cuối kỳ? và cứ thế đối chiếu ngược trở lại cho đến khi nào phát hiện ra chênh lệch thì kiểm tra lại việc nhập hóa đơn trong tháng có đúng và chính xác không? nếu trên tờ khai đúng thì xem lại trên sổ sách (ví dụ sổ NCK), bạn sort tháng mà phát hiện ra sai sót, sort TK 133 sau đó bạn nhập liệu lại số thuế trên hóa đơn đầu vào ở cột trống kế bên rồi SUM xem tổng số thuế đầu vào vào có bằng với tổng số tiền TK 133 trên sổ sách của tháng đó không? nếu khớp rồi thì chuyển qua TK 333 cũng làm tương tự, nếu có sự chênh lệch thì ở cột trống kế bên nữa bạn làm phép tính trừ giữa cột số tiền TK 133 - cột số tiền mới nhập vào, chênh lệch ở đâu, bao nhiêu? thì sửa lại cho đúng.
Sau khi đã tìm được số chênh lệch ở đâu thì làm bảng điều chỉnh trên mẫu 02A như các bạn ở trên đã hướng dẫn. Àh, bạn nhớ ghi chú trong sổ sách là đã làm điều chỉnh ở tờ khai kỳ nào nhé chứ không kẻo lâu ngày bạn quên không biết nó được điều chỉnh ở kỳ nào đấy.
Trên đây là cách mình hay kiểm tra khi có sự sai lệch về sổ sách. Anh, chị hoặc bạn nào có kinh nghiệm khác nhanh hơn, hay hơn thì share nhé!