Anh chị hạch toán giúp em nghiệp vụ kế toán (Tiền thuê nhà), (Em cần gấp)

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi halinh06, 1 Tháng sáu 2007.

3,809 lượt xem

  1. halinh06

    halinh06 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Nam
    Em có 1 nghiệp vụ kế toán phát sinh ở Công ty em.
    CTy em trả trước tiền thuê nhà cho 6 tháng, ghi gộp 1 hóa đơn thanh toán vào 1 tháng vậy giờ tổng số tiền thuê nhà của 6 tháng đó em phải phân bổ như thế nào cho các tháng, hay hạch toán ra sao? các anh chị giúp em với càng nhanh càng tốt em đang rất cần. (Số tiền thuê nhà 6 tháng là 46.000.000 đ)
    Em xin cảm ơn nhiều./.
    em muốn hỏi phân bổ cho từng tháng có được ko nêu được làm như thế nào?hay ko được mà phải hạch toán gộp?
     
    Last edited: 1 Tháng sáu 2007
    #1
  2. Hong83nd

    Hong83nd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    295
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Khi nhận HĐ bạn hạch toán như sau:
    1,Nợ TK 142: 46.000.000
    Có TK 111: 46.000.000
    2, Nợ TK 642: 46.000.000/6
    Có TK 142: 46.000.000/6
    3, Cuối kì k/c
    Nợ TK 911
    Có TK 642
    Thân!
     
    #2
  3. halinh06

    halinh06 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Nam
    ừ mình cảm ơn bạn, nhưng cho mình hỏi thêm 1 chút nhé: Có thể phân bổ cho từng tháng được không? Nếu mà được thì làm thế nào? hay chỉ cần làm như bạn nói là được?
     
    #3
  4. tuananh_ktbd

    tuananh_ktbd Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP. Hồ Chí Minh
    uh. Em cần hạch toán cho từng tháng thì hàng tháng em cứ hạch toán chi phí từng tháng bình thường. Riêng khoản tiền thuê thì em còn phải trả khách hàng. Treo nợ đủ 6 tháng, sau khi nhận hóa đơn làm bút toán thanh toán nợ khách hàng là xong.
    N 642 ; C 331 ( 46.000.000/6) hạch toán chi phí từng tháng.
    Sau 6 tháng có HĐ
    N 331 ; C 111
     
    #4
  5. tuananh_ktbd

    tuananh_ktbd Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP. Hồ Chí Minh
    Vì khoản chi phí này đã cố định theo hợp đồng thuê từng tháng rồi mà. Bạn vẫn hạch toán vào chi phí từng tháng bình thường chư co sao đâu.
    Nều bạn ngại thì sau khi nhận hóa đơn 6 tháng thì kèm theo bảng phân bổ chi phí cho từng tháng ( kèm theo chứng từ )
     
    #5
  6. TL79

    TL79 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    ha noi
    o công ty minh mình chỉ hạch toán với bút toán
    N642
    C111
    cuối kỳ kết chuyển vào 911 thoi
     
    #6
  7. havt

    havt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bắc-Trung-Nam
    Theo cho minh thi khi nhan duoc hoa don minh hoach toan nhu sau
    No 642
    Co 111
    sau do phan bo hang thang la
    No 642
    co 3311
     
    #7
  8. phongvan

    phongvan Mơ về một ngày mai

    Bài viết:
    235
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    ThanhLiem - đồng chiêm trũng
    Nợ 642/ Có 3311 là bút toán phân bổ j vậy? Hạch toán như Hong83nd là ổn rồi.
     
    #8
  9. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    Theo mình có lẽ chuẩn nhất là như thế này.
    Khi nhận HĐ về hạch toán
    N142/C331: 46.000.000đ
    khi trả tiền
    N331/C111: 46.000.000đ
    Hàng tháng phân bổ tiền thuê nhà vào chi phí
    N642/C142: 46.000.000đ/6 tháng
     
    #9
  10. longly

    longly Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    152
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hồ chí minh
    chẳng hạn như mình thanh toán 12 tháng (1-12), mà đến tháng 04 bên cho thuê mới xuất HĐ thì sao ạ, em cảm ơn.
     
    #10
  11. ngocluyen12

    ngocluyen12 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    706
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai phong
    bạn trả tiền vào tháng 1 (trả cho 12 tháng) rồi T4 người ta mới xuất hóa đơn hay là trả tiền vào T12 (trả cho 12 tháng) rồi tháng 4 năm sau mới xuất hóa đơn?
     
    #11
  12. ngocluyen12

    ngocluyen12 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    706
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai phong
    Nếu tình huống 1 thì theo mình bạn hạch toán như sau:
    - Khi bạn trả tiền cho 12 tháng chưa có HĐ:
    N331:12tháng
    C111,112
    - 3 tháng đầu bạn trích trước chi phí thuê nhà T1.T2.T3
    N642:T1(T2,T3)
    C335:T1(T2,T3)
    - T4 bạn nhận được hóa đơn bạn hạch toán:
    N335:T1+T2+T3
    N142:T5+T6+..T12
    N642:T4
    N133:VAT
    C331:12tháng
    - T5.T6...T12 bạn phân bổ dần chi phí thuê nhà
    N642: từng tháng
    C142:từng tháng
     
    #12
  13. vannhat

    vannhat ~*Vô Đối*~

    Bài viết:
    226
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Năm châu bốn biển là nhà
    Không hiểu ông này đưa ra nghiệp vụ phân bổ gì thế?
    đã ghi tăng chi phí ở trên rồi lại còn tăng thêm chi phí ở nghiệp vụ phân bổ nữa.
     
    #13
  14. HOANGNAM

    HOANGNAM Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,258
    Đã được thích:
    17
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Binh duong
    Khi bạn trả trước tiền thuê 6 tháng thì hạch toán :
    Nợ TK 142 : giá thuê 6 tháng chưa thuế GTGT.
    Nợ TK 133 : Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.
    Có TK 111, 112 : Tổng giá thanh toán có thuế GTGT.
    Sau đó hàng tháng phân bổ vào chi phí :
    Nợ TK 642
    Có TK 142
     
    #14
  15. nmh_phocu

    nmh_phocu User đã bị cấm truy cập

    Bài viết:
    245
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    He he, đúng roài, hình như nghe quen quen
     
    #15
  16. ngocluyen12

    ngocluyen12 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    706
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai phong
    Quen quen vì có một bạn đã hỏi tình huống này (hình như tháng 4 chưa trả tiền nhà tháng 5 nhưng đã xuất hóa đơn tháng 5), mình và bạn bicbic tranh luận mà
     
    #16
  17. SadaviAccount

    SadaviAccount Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCMC
    Cách của anh Nam đúng rồi đó các bạn, lúc mình còn đi học thầy, cô trường mình cũng dạy như thế. Và thực tế, công ty mình cũng hạch toán giống như vậy suốt mấy năm qua!
     
    #17
  18. hoaithanhk25

    hoaithanhk25 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Kien Giang
    Bạn halinh06 thân mến. Tôi hạch toán để bạn tham khảo nhé:

    Khi nhận hóa đơn:
    Nợ TK 142 46.000.000
    Có TK 111 hoặc 331 46.000.000

    Khi phân bổ hàng tháng:
    Nợ TK 642 11.500.000
    Có Tk 142 11.500.000

    Cuối kỳ kết chuyển:
    Nợ TK 911 46.000.000
    Có TK 642 46.000.000
     
    #18
  19. spring202

    spring202 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Mình đồng ý với hoaithanh công ty mình cũng hạch toán như vậy
     
    #19

Chia sẻ trang này