Nhờ các bác từ vấn giúp mình nghiệp vụ này
VD: Ngày 28/12/2017 xuất hoá đơn số 003640 để làm tờ khai xuất khẩu cho DNCX, ngày mở tờ khai 4/1/2018.
Hiện tại bên mình đang kê khai và hạch toán: căn cứ vào hoá đơn GTGT để ghi nhận doanh thu ==> Tại ngày 28/12/2018 Nợ TK 131/ Có TK 511 và kê khai trên tờ khai 01/GTGT “Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0%” Cơ quan thuế kiểm tra đối chiếu giữa tờ khai 01/GTGT và trên Hệ thông hải quan thì có sự chênh lệch?
Nhờ các bác xử kê khai và hạch toán như thế nào đúng chế độ kế toán và thoả mãn quy định về thuế để tiện cho việc đối chiếu giữa doanh thu và tờ khai?
Thời điểm ghi nhận doanh thu xuất khẩu là thời điểm lập hoá đơn hay thời điểm mở tờ khai hay thời điểm thông quan?
Cảm ơn anh!
Thanks!
VD: Ngày 28/12/2017 xuất hoá đơn số 003640 để làm tờ khai xuất khẩu cho DNCX, ngày mở tờ khai 4/1/2018.
Hiện tại bên mình đang kê khai và hạch toán: căn cứ vào hoá đơn GTGT để ghi nhận doanh thu ==> Tại ngày 28/12/2018 Nợ TK 131/ Có TK 511 và kê khai trên tờ khai 01/GTGT “Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0%” Cơ quan thuế kiểm tra đối chiếu giữa tờ khai 01/GTGT và trên Hệ thông hải quan thì có sự chênh lệch?
Nhờ các bác xử kê khai và hạch toán như thế nào đúng chế độ kế toán và thoả mãn quy định về thuế để tiện cho việc đối chiếu giữa doanh thu và tờ khai?
Thời điểm ghi nhận doanh thu xuất khẩu là thời điểm lập hoá đơn hay thời điểm mở tờ khai hay thời điểm thông quan?
Cảm ơn anh!
Thanks!