CÁCH LẬP TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN VỚI HOẠT ĐỘNG ƯU ĐÃI VÀ KHÔNG ĐƯỢC ƯU ĐÃI

[thuongdan]

Dạ em chào anh (chị). Dạ anh (chị) cho em hỏi cách lập tờ khai quyết toán thuế TNDN đối với Công ty phát sinh 2 hoạt động ưu đãi và hoạt động không được ưu đãi, Vậy khi lên tờ khai QT TNDN thì em sử dụng 1 mẫu 03-3A/TNDN thì nó chỉ phản ánh phần doanh thu ưu đãi còn phần doanh thu không được ưu đãi em kê khai ở phụ lục nào ạ.. Em cám ơn cả nhà nhiều ạ.

 

[hoang lao ta]

bạn điền vào chỉ tiêu C9 và C9a trên tờ khai. Phần phụ lục 03-3a/TNdN để giải thích chi tiết cho số liệu bạn được ưu đãi. Phần không được ưu đãi là phần còn lại và mang tính đại số nên không có phụ lục riêng

 

[Tina_123456789]

Anh ơi cho em hỏi xíu, Bên em là về Trung tâm anh văn nên thuế TNDN là 10%, và được miễn 4 năm đầu và giảm 50% cho 5 năm tiếp theo, năm 2018 bên e mới thành lập nên là năm bắt dầu được miễn thuế TNDN, khi quyết toán thuế TNDN tờ khai mục C9 e điền phần lãi, còn C9a e điền 20% hay 10% ah?

 

[thuduyen283]

Hi em
Phần không được ưu đãi vẫn thể hiện trên tờ khai chính em nhé.
Trước tiên em làm tờ khai chính với toàn bộ thu nhập tính thuế như bình thường để ra được tổng số thuế TNDN phải nộp.
Sau đó, em làm phụ lục 03-3A để tính ra số thuế được ưu đãi, khi đó trên tờ khai chính sẽ hiển thị số thuế được ưu đãi ở chỉ tiêu C11 và C12 và nó tự trừ đi trên tờ khai ra số thuế TNDN thực tế phải nộp.

 

[thuongdan]

@thuduyen283 Cám ơn bạn vì tổng thu nhập không khớp với tổng thu nhập tính thuế được hưởng thuế suất ưu đãi nên khi lên tờ khai quyết toán thuế TNDN nó báo lỗi ở chỉ tiêu C16 báo số thuế tính không phù hợp là thế nào? Mình bị vướng đoạn này à bạn.. Cám ơn bạn nhiều

 

[thuongdan]

 

[thuduyen283]

Đây là số liệu trên tờ khai của 1 doanh nghiệp phần mềm được ưu đãi
Bạn xem file đính kèm để tham khảo cách điền vào phụ lục và tờ khai nhé, có thể bạn điền chỉ tiêu nào đó chưa đúng nên bị báo lỗi!

 

[thuongdan]

@thuduyen283 Dạ em cám ơn ạ. Vì Công ty em có 2 hoạt động hoạt động ưu đãi lãi và hoạt động không được ưu đãi bị lỗ. Nên khi lên tờ khai quyết toán thuế TNDN ở PL03-3A thì em đã nhập đúng số thuế TNDN được ưu đãi và tính đúng rồi nhưng khi vào tờ khai quyết toán thu nhập DN do 2 hoạt động bù trừ lẫn nhau nên ở chỉ tiêu (B12) < Tổng thu nhập ưu đãi nên số thuế TNDN đã phát sinh âm (C16).. Nên không ghi được. EM cám ơn

 

[Tina_123456789]

cty chị hoạt động lĩnh vực gì vậy