Công ty em cũng đcó hoạt động ưu đãi thuế TNDN và không ưu đãi nhưng bạn kế toãn cũ lại làm TK Quyết toán như thế này( em có đính kèm file), bạn ý không tách phần thu nhập nhập tính thuế không được ưu đãi riêng ra mà tính chung là thu nhập hưởng ưu đãi hết. Thành ra phần TN không được hưởng ưu đãi phải đóng thuế, thì lại không đóng đồng nào (phần thu nhập được ưu đãi, bạn ý cũng không làm PL 03-3A/TNDN)
vậy anh/chị cho em hỏi là trường hợp này:
1. công ty em chỉ cần làm lại TK bổ sung quyết toán thuế TNDN + phụ lục 03-3A phải không ạ?
2. phần nộp chậm là số tiền nộp chậm nộp trên tờ KHBS hay sao ạ, có cộng luôn phạt chậm nộp của khoản chậm nộp 20% không ạ?
3. Trên sổ sách không hạch toán riêng chi phí phần ưu đãi và không ưu đãi, nên em tính TN tính thuế hưởng ưu đãi theo công thức: tổng thu nhập tính thuế*doanh thu hưởng ưu đãi/tổng doanh thu. như vậy được không ạ
Công ty em làm sai cả 4 năm, giờ đang là năm thứ 5 rồi, nên cty em đang cố gắng làm sớm trước khi có quyết định thanh tra thuế
anh/chị giúp em với ạ
em cảm ơn