N
Năm ngoái công ty mình lỗ, do đó TK 3334 dư Nợ 7.280.000 đ. Năm nay thuế TNDN tạm tính từ đầu năm của công ty là 8.540.000 đ.
Vậy mình phải hạch toán như thế nào? Mình vẫn cứ tơ lơ mơ quá.
Tháng 1 hạch toán:
Số dư đầu kỳ: 7.280.000
Phát sinh: Nợ 821/ Có 3334: 8.540.000
Số dư cuối kỳ: 1.260.000
Tháng 4 nộp thuế TNDN tạm tính quý 1, 2 hạch toán
Số dư đầu kỳ: 1.260.000
Phát sinh: Nợ 3334/ Có 111: 4.270.000
Số dư cuối kỳ: Nợ 3334: 3.010.000
Và quý 3, 4 cũng như vậy sao?
Các cao thủ giúp mình với.
Vậy mình phải hạch toán như thế nào? Mình vẫn cứ tơ lơ mơ quá.
Tháng 1 hạch toán:
Số dư đầu kỳ: 7.280.000
Phát sinh: Nợ 821/ Có 3334: 8.540.000
Số dư cuối kỳ: 1.260.000
Tháng 4 nộp thuế TNDN tạm tính quý 1, 2 hạch toán
Số dư đầu kỳ: 1.260.000
Phát sinh: Nợ 3334/ Có 111: 4.270.000
Số dư cuối kỳ: Nợ 3334: 3.010.000
Và quý 3, 4 cũng như vậy sao?
Các cao thủ giúp mình với.