Lợi nhuận sau thuế âm xử lý thế nào?

[Doanin]

Em chào cả nhà ạ
Các anh chị cho e hỏi trường hợp này của e với ạ
năm 2020 e có LNTT là 10.000.000đ
chi phí k được trừ do phạt nộp chậm là 50.000.000đ
chi phí thuế TNDN phải nộp: (10.000.000+50.000.000 )*0.2 = 12.000.000
nên LNST = 10TR - 20TR = -10tr
Vậy cái -10tr của LNST này của e có được chuyển lỗ k ạ????

 

[Hien]

Cái đó là lỗ kế toán chứ có phải lỗ tính thuế đâu mà được chuyển bạn ơi.

 

[Doanin]

Cái đó là lỗ kế toán chứ có phải lỗ tính thuế đâu mà được chuyển bạn ơi.

Nghĩa là trên sổ kế toán của e chỉ hạch toán: nợ 421/ có 911: 10tr, và sổ kế toán với tờ khai QT luôn khác nhau đúng k ạ

 

[Hien]

Tờ khai thuế năm nào đi năm đó, và chắc chắn gần như không bao giờ khớp giữa lợi nhuận kế toán và tính thuế.

 

[Doanin]

E cảm ơn ạ