Thuế GTGT đầu vào

[Hằng NA]

Anh chị cho em hỏi ạ :
Công ty em thuộc lĩnh vực giáo dục, thuế GTGT đầu vào hàng quý không được khấu trừ
Vậy cuối năm số thuế khấu trừ kia có được kết chuyển thành chi phí được trừ khi tính thuế TNDN không ạ
Em cảm ơn

 

[Viet Huong]

Anh chị cho em hỏi ạ :
Công ty em thuộc lĩnh vực giáo dục, thuế GTGT đầu vào hàng quý không được khấu trừ
Vậy cuối năm số thuế khấu trừ kia có được kết chuyển thành chi phí được trừ khi tính thuế TNDN không ạ
Em cảm ơn

Đối với những doanh nghiệp có doanh thu không chịu thuế GTGT thì luật thuế GTGT nói rõ là thuế GTGT đầu vào được ghi vào chi phí. Nếu đầu vào phục vụ SXKD cả chịu thuế và không chịu thuế thì phân bổ (tiêu thức phân bổ có thể áp theo tỷ trọng doanh thu), phần phân bổ cho doanh thu không chịu thuế được ghi chi phí hợp lý trong kỳ.
Vì vậy, hạch toán luôn phần thuế GTGT đầu vào chung với chi phí của cùng 1 hoá đơn chứ không ghi Nợ 1331 rồi cuối kỳ mới kết chuyển.
Đọc kỹ thông tư 219 và các VBPL chỉnh sửa liên quan nhé.

Thuế giá trị gia tăng - Webketoan - Tư vấn kế toán online

 

[Hằng NA]

Đối với những doanh nghiệp có doanh thu không chịu thuế GTGT thì luật thuế GTGT nói rõ là thuế GTGT đầu vào được ghi vào chi phí. Nếu đầu vào phục vụ SXKD cả chịu thuế và không chịu thuế thì phân bổ (tiêu thức phân bổ có thể áp theo tỷ trọng doanh thu), phần phân bổ cho doanh thu không chịu thuế được ghi chi phí hợp lý trong kỳ.
Vì vậy, hạch toán luôn phần thuế GTGT đầu vào chung với chi phí của cùng 1 hoá đơn chứ không ghi Nợ 1331 rồi cuối kỳ mới kết chuyển.
Đọc kỹ thông tư 219 và các VBPL chỉnh sửa liên quan nhé.

Thuế giá trị gia tăng - Webketoan - Tư vấn kế toán online

Em hạch toán thẳng vào chi phí của cùng 1 hóa đơn luôn nhưng trên tờ khai VAT chỉ tiêu 23 và 24 em vẫn kê riêng phải không ạ chị

 

[Viet Huong]

Em hạch toán thẳng vào chi phí của cùng 1 hóa đơn luôn nhưng trên tờ khai VAT chỉ tiêu 23 và 24 em vẫn kê riêng phải không ạ chị

Thuế GTGT không được khấu trừ thì em kê vào 2 chỉ tiêu đó làm gì?

 

[Hằng NA]

Thuế GTGT không được khấu trừ thì em kê vào 2 chỉ tiêu đó làm gì?

Lâu nay em vẫn kê riêng 2 chỉ tiêu 23 và 24 , còn chỉ tiêu 25 em để bằng 0
Giờ em kê chung cả tiền trước thuế và tiền thuế chung vào chỉ tiêu 23 thì khi em nộp tờ khai sợ bị chênh lệch so với số liệu của hệ thống thuế rồi họ lại kêu giải trình ạ
Nhờ chị tư vấn giúp em kê khai như thế nào cho đúng ạ . Em cảm ơn

 

[Hằng NA]

Thuế GTGT không được khấu trừ thì em kê vào 2 chỉ tiêu đó làm gì?

Chị ơi, nhờ chị tư vấn giúp em khai tờ khai như thế nào cho đúng với ạ để em điều chỉnh lại các tờ khai cũ em đã nộp ạ

Lâu nay em vẫn kê riêng 2 chỉ tiêu 23 và 24 , còn chỉ tiêu 25 em để bằng 0
Giờ em kê chung cả tiền trước thuế và tiền thuế chung vào chỉ tiêu 23 thì khi em nộp tờ khai sợ bị chênh lệch so với số liệu của hệ thống thuế rồi họ lại kêu giải trình ạ
Nhờ chị tư vấn giúp em kê khai như thế nào cho đúng ạ . Em cảm ơn

 

[Viet Huong]

Chị ơi, nhờ chị tư vấn giúp em khai tờ khai như thế nào cho đúng với ạ để em điều chỉnh lại các tờ khai cũ em đã nộp ạ

Em có thể làm như hình nhé

 

[Viet Huong]

@Hằng NA Còn hình đính kèm này là VD cho DN có đồng thời doanh thu chịu thuế và không chịu thuế. Kế toán xác định được riêng đầu vào dành cho doanh thu chịu thuế GTGT được khấu trừ nên KKKT số thuế tương ứng.

 

[Hằng NA]

Em có thể làm như hình nhé

Dạ về phần hạch toán em có được hạch toán chung tiền trước thuế và thuế vào chi phí luôn không chị hay em hạch toán riêng và cuối tháng em chuyển VAT đó sang chi phí ạ !

 

[Hằng NA]

@Hằng NA Còn hình đính kèm này là VD cho DN có đồng thời doanh thu chịu thuế và không chịu thuế. Kế toán xác định được riêng đầu vào dành cho doanh thu chịu thuế GTGT được khấu trừ nên KKKT số thuế tương ứng.

em cảm ơn chị nhiều ạ !

 

[Viet Huong]

Dạ về phần hạch toán em có được hạch toán chung tiền trước thuế và thuế vào chi phí luôn không chị hay em hạch toán riêng và cuối tháng em chuyển VAT đó sang chi phí ạ !

Thông điệp này chị đã trả lời phía trên rồi nhé.

 

[Hằng NA]

Thông điệp này chị đã trả lời phía trên rồi nhé.

Dạ vậy em sẽ hạch toán thẳng vào chi phí, không hạch toán riêng VAT, chỉ có tờ khai sẽ hạch toán chỉ tiêu 23, 24 và 25 như chị hướng dẫn ạ. Em cảm ơn chị nhiều !