Hi các pác!
mình gặp một số trường hợp, nhưng giải pháp đưa ra dường như chưa tối ưu, nên Post lên đây mong anh em góp ý:
+Trong trường hợp cty có chi nhánh hạch toán phụ thuộc khác địa phương, công ty bán hàng và xuất hoá đơn cho KH nhưng người giao hàng lại là chi nhánh (hàng này khi xuất cho CN Cty có xuất Hoá Đơn tài chính), vậy trong trường hợp này theo các cao thủ thì nên làm như thế nào đối với Cty và CN về định khoản và theo dõi kho, công nợ ?
+ Trường hợp CN bán hàng cho dealer nhưng dealer chuyển khoản thẳng vào Cty, để thuận tiện trong trường hợp này các pác thiết lập hệ thống Kế Toán giữa Cty & CN như thế nào ?
Rất mong ý kiến đóng góp của các cao thủ WKT! :thumbsup:
Hi Hi bác KID nêu trường hợp này lên diễn đàn không biết có phải kích thích tính tò mò của em không nữa ý kiến của em đưa ra như sau:
Hi các pác!
mình gặp một số trường hợp, nhưng giải pháp đưa ra dường như chưa tối ưu, nên Post lên đây mong anh em góp ý:
+Trong trường hợp cty có chi nhánh hạch toán phụ thuộc khác địa phương, công ty bán hàng và xuất hoá đơn cho KH nhưng người giao hàng lại là chi nhánh (hàng này khi xuất cho CN Cty có xuất Hoá Đơn tài chính), vậy trong trường hợp này theo các cao thủ thì nên làm như thế nào đối với Cty và CN về định khoản và theo dõi kho, công nợ ?
Trường hợp của bác CN cty bác là CN có tư cách pháp nhân, khi Cty xuất hàng cho chi nhánh bác xuất HĐ GTGT số hàng trên. Khi bác xuất bán cho KH thì chi nhánh bác giao số hàng trên, không có vấn đề gì hết. Về công nợ thì bác bác vẫn theo dõi bình thường đối với chi nhánh hạch toán phụ thuộc còn số hàng trên do chi nhánh xuất thì bác có thể lập 1 phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ cho chi nhánh(trong trường hợp này số HH trên là bác mượn tạm của CN để xuất cho KH bây giờ xuất bù lại) việc theo dõi kho thì không có vấn đề gì nữa luôn, trong sổ sách kế toán của bác thì bác chi tiết thêm cho em cái kho CN nữa, làm phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ bác ghi kho nhập là kho chi nhánh, kho xuất là kho cty, nội dung xuất gửi bán số hàng xyz theo số lương mà bên bác đã mượn chi nhánh xuất cho KH. Cuối kỳ khi cân đối và kiểm kê lại kho số lượng hàng hóa của bac giữa kho cty và kho chi nhánh vẫn cân đối bình thường.
+ Trường hợp CN bán hàng cho dealer nhưng dealer chuyển khoản thẳng vào Cty, để thuận tiện trong trường hợp này các pác thiết lập hệ thống Kế Toán giữa Cty & CN như thế nào ?
Rất mong ý kiến đóng góp của các cao thủ WKT! :thumbsup:
Trường hợp này của bác em xử lý như sau:
TH1: + Khi xuất gửi bán hàng cho các đại lý:
Nợ TK 157
Có TK 155
+ Khi xác định đã bán được hàng và đại lý yêu cầu Cty xuất HĐ GTGT cho khách hàng và khách hàng thanh toán chuyển khoản cho cty.
Nợ TK 632
Có TK 157
và
Nợ TK 112
Có TK 5112
Có TK 3331
Trong trường hợp này bác theo dõi công nợ bình thường:
TH2: Khi bác xuất hàng cho các đại lý mà xuất HĐ GTGT:
+ Khi xuất HĐ GTGT cho đại lý:
Nợ TK 632
Có TK 155
Và
Nợ TK 131( chi tiết đại lý)
Có TK 5112
Có TK 3331
+ Khi khách hàng thanh toán tiền mà chuyển khoản thẳng vào TK của Cty cho tiện.
Nợ TK 112
Có TK 131(chi tiết công nợ phải thu của đại lý)
có TK 338( nếu công nợ với đại lý nhỏ hơn số tiền chuyển vào TK)
Trường hợp nếu số tiền CK vào TK > công nợ phải thu của đại lý khi thanh toán trả phần chênh lệch cho đại lý:
Nợ TK 338
Có TK 111,112
Trường hợp số tiền chuyển vào TK nhỏ hơn công nợ phải thu của đại lý thì chỉ phản ánh số tiền công nợ bù trừ tương ứng với số tiền nhận được
Nợ TK 112
Có TK 131
Đó là vài ý kiến của em mong các bác bổ sung thêm:bigok: