Các anh chị cho em hỏi chút! Tháng 8 cty em xuất HĐ cho khách hàng, nhưng sang tháng 9 khách hàng trả lại HĐ và yêu cầu viết HĐ khác (có nguyên nhân, bên em phải làm biên bản hủy và xuất HĐ khác cho khách hàng) vậy tháng 9 em phải hạch toán thế nào với cái HĐ đã viết tháng 8 và kê khai thuế, doanh thu kia.
Các bác giúp em với! cám ơn cac bác nhiều!
+ Bạn nên đưa ra nguyên nhân chi tiết tại sao hóa đơn lại phải trả về, như vậy sẽ dễ hơn cho mọi người khi thảo luận cũng như tư vấn cho bạn!
+ Nếu chỉ đơn thuần là thay đổi về đơn giá hay số lượng (tăng hoặc giảm) thì có thể xuất thêm 1 hóa đơn điều chỉnh trong tháng, vấn đề là cố gằng thuyết phục khách hàng nhận hóa đơn, các hóa đơn điều chỉnh này sẽ được kê khai trên 01-1/GTGT & 01-2/GTGT bình thường và có thể ghi âm.
Nếu họ ko chịu thì làm 01/KHBS để điều chỉnh thuế cho tháng trước(coi như kê nhầm hóa đơn đã hủy -giảm thuế VAT phải nộp) và xuất lại hóa đơn trong tháng.
=> căn cứ vào 01/KHBS giảm thuế VAT phải nộp để ghi vào các chỉ tiêu tương ứng trên 02A/GTGT => đưa vào 01/GTGT (đây là mình làm theo tài liệu HDKK thuế của TP.HCM). :bigok: