Kê khai hóa đơn hàng bán bị trả lại vào bảng kê mua vào hay bảng giải trình?

  • Thread starter thangnamchomong
  • Ngày gửi
T

thangnamchomong

Thành viên thân thiết
6/3/04
105
0
16
#1
Vào tháng 07/07, cty em có xuất 1 HĐ trị giá 200 triệu.

Đến nay do công trình có 1 số hạng mục chưa hoàn thành nên hai bên thỏa thuận bên mua sẽ xuất trả 1 phần HĐ trị giá 75 triệu ( Bên em là cty xây dựng lắp đặt ).

Vậy tháng này em kê khai HĐ xuất trả hàng của bên mua như thế nào , sẽ kê khai vào bảng 03/GTGT hay bảng 02A/GTGT ? giúp em với.
 
K

khoqua75

Thành viên sơ cấp
23/10/07
487
1
0
#2
Em sẽ kê vào bảng kê 01-1 " hàng bán ra" nhưng số âm nhé
Chúc thành công
 
T

thangnamchomong

Thành viên thân thiết
6/3/04
105
0
16
#3
Em sẽ kê vào bảng kê 01-1 " hàng bán ra" nhưng số âm nhé
Chúc thành công
Bên em còn áp dụng mẫu kê khai cũ, vậy bảng kê 01-1 tức là mẫu 02/GTGT đúng không ạ ?

Em sẽ kê vào bảng kê 01-1 " hàng bán ra" nhưng số âm nhé
Chúc thành công
Em xem trong hướng dẫn kê khai thuế gtgt có nói là căn cứ lập mẫu 02/GTGT là :
- ...
- Hóa đơn xuất trả lại hàng của đơn vị mua hàng ( xuất trả trong kỳ ).

Còn trường hợp của em là bên mua xuất trả lại hàng của HĐ đã xuất mấy tháng trước nên em còn phân vân ở điểm này.

Các anh chị có thể giải thích giúp em ?
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
O

Omely

Thành viên thân thiết
14/8/07
123
1
0
TPHCM
#4
Bạn còn đang sd P2D.Nếu mà hóa đơn trả hàng khác kỳ khai thuế thì làm bảng PL 2A.Bạn có thể vào phần mềm HTKT phần hướng dẫn có mấy ví dụ kê khai hàng bán trả lại sẽ biết cách làm chính xác thôi.Chúc bạn vui.
 
Y

ymna

Thành viên thân thiết
24/10/07
83
1
0
HCM
#5
Ehh, tớ nghĩ là khai vào bảng 01-1 nhưng vẫn số dương chứ.
 
P

phongvan

Mơ về một ngày mai
#6
Mình tán thành y kiến của Khoqua75. Kê khai vào mẫu 01-01 nhưng thể hiện số âm.
 
T

thanhhung

LQT
#7


Vào tháng 07/07, cty em có xuất 1 HĐ trị giá 200 triệu.

Đến nay do công trình có 1 số hạng mục chưa hoàn thành nên hai bên thỏa thuận bên mua sẽ xuất trả 1 phần HĐ trị giá 75 triệu ( Bên em là cty xây dựng lắp đặt ).

Vậy tháng này em kê khai HĐ xuất trả hàng của bên mua như thế nào , sẽ kê khai vào bảng 03/GTGT hay bảng 02A/GTGT ? giúp em với.
Hiện tại mọi người đều tán thành theo như ý kiến của khoqua75. Tuy nhiên trường hợp trả hàng lai không phải là việc kê khai bình thường mà nó dùng để điều chỉnh doanh số đầu vào, ra và thuế của các tháng trước, như vậy việc trả hàng này ảnh hưởng đến số thuế đã kê khai trước đó.
Theo hướng dẫn kê khai thuế tại thông tư 32/2007/TT-BTC thì việc trả hàng phải thực hiện kê kai điều chỉnh vào chỉ tiêu 19;21:
Mã số [19], [21]: Phản ánh các khoản điều chỉnh tăng, giảm số thuế GTGT của HHDV mua vào trong các trường hợp được điều chỉnh theo chế độ quy định.


Khi kê khai điều chỉnh tại các chỉ tiêu này, CSKD phải giải trình số liệu điều chỉnh tại Bảng giải trình tờ khai thuế GTGT (mẫu số 02A/GTGT), và gửi kèm theo tờ khai.

Một số các trường hợp điều chỉnh thuế GTGT đầu vào khác theo quy định cũng được ghi vào chỉ tiêu này như:

1. Điều chỉnh tăng, giảm do kê khai sai, nhầm lẫn về thuế và giá trị của HHDV mua vào các kỳ trước.

2. Điều chỉnh do hàng hoá không đúng qui cách, chất lượng phải trả lại cho bên bán hoặc phải điều chỉnh lại giá bán, số lượng, thuế suất theo biên bản và hoá đơn điều chỉnh
Như vậy trả hàng phải điều chỉnh không phải kê khai dù cho đó là viết hóa đơn đầu ra của tháng này (phát sinh trong tháng này)
Về phần điều chỉnh:
Do trả hàng nên điều chỉnh giảm số thuế đầu vào được khấu trừ =>làm theo 01/KHBS
Về kê khai hóa đơn dùng để điều chỉnh giảm đó thì giải trình ở phần C.Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm. Nếu nhiều hóa đơn thì có thể dùng mẫu 01-1/GTGT hay 01-2/GTGT để kê khai. không liên quan gì trên BK đầu vào đầu ra trên hồ sơ khai thuế tháng.
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,343
597
113
53
#8
Về trường hợp này tôi có ý kiến sau:
Nếu tôi nhờ không nhầm thì khi được hướng dẫn TT60, Cuc Thuế TPHCM hướng dẫn rằng:Khi làm tờ o1/KHBS là liên quan đến việc tăng số thuế phải nộp và giảm số đươc khấu trừ, và việc này đi kèm với viêc nộp ngay số tiền chênh lệch & phạt châm nộp. Và chỉ có 2 trường hợp điều chỉnh tăng giảm này không bị phạt ( đã nêu trong thông tư).

Còn các trường hợp tăng giảm số thuế GTGT do điều chỉnh giá, tăng giảm giá và trả lai hàng sẽ không điều chỉnh bằng 01/KHBS mà ghi âm, dương trên BK 01-1, hoặc BK 01-2/GTGT.

Đâu mọi người ngâm cứu lại coi thế nào
 
L

Loan Nguyen

Thành viên sơ cấp
19/5/08
13
0
0
42
Nguyen Oanh, Go Vap
#9
Về trường hợp này tôi có ý kiến sau:
Nếu tôi nhờ không nhầm thì khi được hướng dẫn TT60, Cuc Thuế TPHCM hướng dẫn rằng:Khi làm tờ o1/KHBS là liên quan đến việc tăng số thuế phải nộp và giảm số đươc khấu trừ, và việc này đi kèm với viêc nộp ngay số tiền chênh lệch & phạt châm nộp. Và chỉ có 2 trường hợp điều chỉnh tăng giảm này không bị phạt ( đã nêu trong thông tư).

Còn các trường hợp tăng giảm số thuế GTGT do điều chỉnh giá, tăng giảm giá và trả lai hàng sẽ không điều chỉnh bằng 01/KHBS mà ghi âm, dương trên BK 01-1, hoặc BK 01-2/GTGT.

Đâu mọi người ngâm cứu lại coi thế nào
 
L

Loan Nguyen

Thành viên sơ cấp
19/5/08
13
0
0
42
Nguyen Oanh, Go Vap
#10
Chào các bạn!

Câu hỏi này, các bạn đã thảo luận từ rất lâu rồi, tuy nhiên, mình cũng vừa có 1 hóa đơn bán hàng bị xuất trả, nên muốn chia sẽ việc này với các bạn.

Chi cục thuế Gò Vấp hướng dẫn mình kê khai trên bảng kê bán ra và kê số âm (không cần làmn thêm phụ lục nào cả).

Vài dòng chia sẻ.

Chúc các bạn vui.
 

BQT trực tuyến

  • Lặng Yên
    Lặng Yên
    Điều hành cao cấp
  • MINA
    MINA
    TV Ban Quản Trị / Admin
  • Mai Huong
    Mai Huong
    Điều hành cao cấp

Thành viên trực tuyến

  • thuylinh0712
  • Joni Trần
  • LamThuy79
  • thachkim
  • daongocnam0603
  • Lặng Yên
  • Xuan N.T.T
  • thùy giang 18
  • thanhtunghc
  • MINA
  • Mai Huong
  • đàm trang
  • donganhvantai
  • Huyền Mia
  • adkytl
  • Luti Phạm
  • xediengiatot

Xem nhiều