Tính thuế nhà thầu mua phần mềm kèm dịch vụ

Thảo luận trong 'Các sắc thuế khác' bắt đầu bởi Thanh Nam, 1 Tháng mười hai 2007.

5,334 lượt xem

  1. Thanh Nam

    Thanh Nam Admin

    Bài viết:
    2,966
    Đã được thích:
    811
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    HCM
    Giả sử công ty A mua phần mềm của công ty nước ngòai B => phát sinh thuế nhà thầu. HỢp đồng (đã có thuế)
    a/Giá trị phần mềm 20.000
    b/Giá trị triển khai 80.000
    Yêu cầu tính thuế nhà thầu phải nộp ?

    Thuế GTGT
    phần mềm: 0đ (?)
    triển khải: 80.000*50%*10% = 4.000

    Thuế TNDN:
    phần mềm: 20.000*10%= 2.000
    triển khai = (80.000-4.000)*5% = 3.800

    Tổng thuế nhà thầu= 0+4.000+2.000+3.800= 9.800

    Tính như trên đúng không wkter ? :cool2:
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    1. - "Phần mềm" sẽ được đưa vào ngành kinh doanh: thu nhập bản quyền. Khi tính thuế nhà thầu thì chỉ tính thuế TNDN (Tỷ lệ % thuế TNDN tính trên doanh thu chịu thuế là 10%), không tính thuế GTGT.
    - "Triển khai" sẽ được đưa vào ngành kinh doanh: dịch vụ. Khi tính thuế nhà thầu thì tính thuế GTGT (Tỷ lệ % GTGT tính trên doanh thu chịu thuế là 50%) và thuế TNDN (Tỷ lệ % thuế TNDN tính trên doanh thu chịu thuế là 5%).

    Tỷ lệ % GTGT tính trên doanh thu chịu thuế và Tỷ lệ % thuế TNDN tính trên doanh thu chịu thuế của từng ngành kinh doanh, anh Virgin đã xác định chính xác.

    Giờ xác định Doanh thu chịu thuế GTGT và Doanh thu chịu thuế TNDN đúng hay không nữa thôi là được.

    2. Vì hợp đồng đã bao gồm thuế nhà thầu nên:
    - Doanh thu chịu thuế GTGT là toàn bộ doanh thu do cung cấp hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT, chưa trừ các khoản thuế phải nộp mà Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài nhận được.
    - Doanh thu chịu thuế TNDN là toàn bộ doanh thu, chưa trừ các khoản thuế phải nộp (nếu có), không bao gồm thuế GTGT, mà Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài nhận được.

    Doanh thu chịu thuế GTGT của phần mềm là 0, của triển khai là 80.000. Doanh thu chịu thuế TNDN của phần mềm là (20.000 - thuế GTGT của phần mềm), của triển khai là (80.000 - thuế GTGT của triển khai).

    Cách tính của anh Virgin đã chính xác! Để chắc chắn hơn, mình đã thử ngược lại cách tính của anh Virgin trong trường hợp giá trị hợp đồng không bao gồm thuế nhà thầu mà ví dụ trong Thông tư 05/2005/TT-BTC có đề cập và kết quả là OK!
     
    #2
  3. trungkien47a

    trungkien47a Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    181
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    lam dong
    Ðề: Tính thuế nhà thầu mua phần mềm kèm dịch vụ

    Thanks bác đã chỉ dẫn cụ thể về thuế nhà thầu với công ty phần mềm
     
    #3

Chia sẻ trang này