Các bạn đi xa nhiều quá! Mình xin chốt lại như sau, bắt đầu từ câu hỏi của bạn ngtung2812.
Nếu bạn đã xuất sai thuế suất thuế GTGT, xuất thiếu so với quy định thì bạn xuất hóa đơn bổ sung. Nếu còn có thể thu được tiền của khách hàng thì xuất riêng từng hóa đơn, nếu không thì xuất chung vào một hóa đơn thôi. Những tờ hóa đơn điều chỉnh này kê khai trên bảng kê bán ra nhưng không ghi giá trị, nhớ ghi chú vào bên cạnh. Như vậy thì kê khai báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cũng có thể đối chiếu được và sẽ khớp đúng số hóa đơn thực tế sử dụng.
Đối với số thuế GTGT bổ sung thêm thì kê khai điều chỉnh trên mẫu 01/KHBS thôi để nộp tiền thuế bổ sung và tiền phạt chậm nộp. Không phải điều chỉnh trên mẫu 02A/GTGT nữa và cũng không được điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT.
