Hạch toán tạm ứng 141 ntn?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Kim Xuan, 8 Tháng mười hai 2007.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

19,239 lượt xem

  1. Kim Xuan

    Kim Xuan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    72
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Mình mơ hồ về cái vụ tạm ứng lắm bạn nào có kinh nghiệm giúp mình với cty mình mới thành lập chưa có nhà cung cấp mà toàn là nhân viên cty đi mua vật tư, mình hạch toán như thế này nhưng kh an tâm lắm
    1/ người đề nghị tạm ưng lập bảng TƯ, trình xếp ký
    -mình làm PC N141/C111
    2/khi thanh toán tạm ứng
    - mình làm PT N111/C141
    Căn cứ vào các hóa đơn chứng từ mình lập nhiều PC tương ứng các khoản chi phí N641,642,627,331....C111 vì mình nghỉ dù tạm ứng> chi phí thực tế, hay tạm ứng < thực tế hoặc bằng thì cũng đưa vào hết chi phí rùi.
    cách này có đc kh bạn, mình đang lộn xộn cái 141 này gần phải báo cáo rùi ai biết giúp minh mau mau với...........
    * phần chứng từ thì ôi thôi các bác trong cty nhà mình đưa về toàn là hóa đơn bán lẻ mới chết chứ, họ bảo gom lại rùi họ mới đi xuất hóa đơn đỏ nên mình cứ mãi chờ tháng này qua tháng khác, mình sợ lộn lắm, có cách nào hay chỉ cho mình nha
     
    #1
  2. ATM919

    ATM919 ♥♥♥ ATC ♥♥♥

    Bài viết:
    2,486
    Đã được thích:
    53
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hà Nội, Việt Nam
    1.Khi nhân viên tạm ứng bạn viết phiếu chi định khoản
    Nợ TK 141
    CÓ TK 111
    2.Khi nhân viên về thanh toán
    Nợ TK liên quan
    Nợ TK 111(nếu nhân viên tạm ứng dư trả lại tiền)
    Có TK 111(nếu tạm ứng thiếu)
    Có TK 141(số tiền tạm ứng)
    3. Các phiếu bán lẻ tập hợp lại nhờ nhà CC xuất HĐ nếu lâu quá thì bạn hỏi lại còn không thì đem qua TK 811 rồi khi nào xác định thuế TNDN thì loại nó ra cho khoẻ.
     
    #2
  3. nguyenvanruel

    nguyenvanruel Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    26
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    saigon
     
    #3
  4. NTAC

    NTAC Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,212
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    In the blue Air
     
    #4
  5. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Khi hoàn ứng, mọi người thường làm bút toán Nợ TK 111/ Có 141 và tiếp bút toán Nợ TKLQ/Có TK 111, như vậy thực chất là các bạn đã lập phiếu thu - phiếu chi khống rồi. Tốt nhất là làm giấy đề nghị thanh toán tạm ứng, khi đã đủ cả duyệt chi và chuẩn chi thì hạch toán Nợ TKLQ/Có TK 141.

    Việc Kim Xuan sợ nhân viên không chịu mang chứng từ về trả thì đơn giản là cứ mở sổ theo dõi tạm ứng - lập quy định nội bộ do giám đốc hoặc kế toán trưởng ban hành đàng hoàng - cuối tháng yêu cầu từng nhân viên còn số dư tạm ứng ký nhận nợ vào sổ, lập hẹn hoàn ứng hoặc thanh toán, nếu quá hẹn này, chuyển sang bộ phận tổ chức, tiền lương để cấn trừ vào lương của họ (theo quy định nội bộ nhé) làm như vậy vừa đúng quy trình, chặt chẽ, lại vừa không phải thúc dục ai đi hoàn ứng hay lấy chứng từ thanh toán vì khi đã ký vào sổ nợ nhân viên nào cũng cảm giác phải sớm giải quyết cho nó ......... dứt nợ.
     
    #5
  6. yellowsubmarine

    yellowsubmarine Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    43
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Bác này nói như sách ấy nhỉ
     
    #6
  7. Kim Xuan

    Kim Xuan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    72
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Tiện cho mình hỏi thêm nhé, mấy cái hóa đơn bán lẻ mình đã nhập kho rùi đến cuối tháng các bác lấy hóa đơn đỏ thì mặt hàng không giống như hàng thực mua, hỏi thì các bc bảo NCC kh có xuất HĐ dược cho mặt hàng này? ( kh biết nên tin hay không nữa) nều mình nhập kho theo HĐ đỏ thì mình làm sao theo dõi xuất nhập tồn vì bên cty mình xài phần mềm, còn nếu cứ HĐ lẻ thì bị xuất toán hết wá,trường hợp này nhiều lắm, nhức đầu thiệt đó..........
     
    #7
  8. VOTHANHDANG

    VOTHANHDANG Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    105
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Phú Yên
    Boom,booom! Cho em góp chút với....
    Sao không thấy các Bác đưa ra phương pháp hạch toán nhỉ? Mình mạo mụi đưa ra mong các Bác xem và góp ý nhé.
    Giả sử t/ứng 10triệu để đăng báo QC, hết 9triệu còn nộp quỹ 1triệu.
    C1:
    a)Lập phiếu chi
    Nợ 141:10t
    Có 111:10t
    b)Quyết toán khoản tạm ứng
    Nợ 111: 10t
    Có 141: 10t
    c)Lập phiếu chi tiền quảng cáo
    Nợ 641:9t
    Có 111: 9t
    Ưu điểm: Dễ hiểu, giúp những người chưa nắm về kế toán hiểu rõ hơn
    Khuyết điểm: Phân tích dòng tiền lưu thông trong ngày không chính xác.

    C2:
    a) Lập phiếu chi
    Nợ 141: 10t
    Có 111: 10t
    b)Quyết toán khoản tạm ứng
    - Lập phiếu thu (số tiền còn lại)
    Nợ 111: 1t
    Có 141: 1t
    -Đồng thời lập phiếu kết chuyển (trên phầm mềm kế toán sử dụng phiếu kế toán khác or chứng từ khác để hạch tóan)
    Nợ 641: 9t
    Có 141: 9t
    Cách này phản ánh đúng tính chất nghiệp vụ kế tóan. Rất mong sự phản hồi của các bạn.
     
    Last edited: 13 Tháng mười hai 2007
    #8
  9. Kim Xuan

    Kim Xuan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    72
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    jup mình cái vụ hóa đơn bán lẻ về nhập kho nhé các bạn. Hóa đơn đỏ xuất sau không khớp với HĐ lẻ thì sao.....?
     
    #9
  10. VOTHANHDANG

    VOTHANHDANG Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    105
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Phú Yên
    Cái vụ này thường xuyên xảy ra lắm. Hàng đi trước hóa đơn sau vẫn chấp nhận được (linh động thôi). Nhưng gôm lại rồi cuối tháng đi lấy hóa đơn đỏ là rủi ro lớn. Còn nếu không lấy được thì mất phần thuế đầu vào thôi,lập phiếu nhập kho bình thường. bạn vào trang web này tham khảo thêm: www.ketoantruong.com.vn. Chúc bạn thành công!
     
    #10
  11. ATM919

    ATM919 ♥♥♥ ATC ♥♥♥

    Bài viết:
    2,486
    Đã được thích:
    53
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hà Nội, Việt Nam
    Cái này chỉ đơn giàn là
    1: Tạm ứng:
    NợTK 141: 10.000.000
    Có TK 111: 10.000.000
    2:Khi nhân viên tạm ứng về hoàn ứng và nghiệp vụ quảng cáo phát sinh
    Nợ TK 641: 9.000.000
    Nợ TK 111: 1.000.000
    Có TK 141: 10.000.000
     
    #11
  12. baby

    baby Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    cho mình hỏi lam trên phần mềm:
    cũng trường hợp trên nhưng nếu
    tạm ứng : 10t
    chi hết : 11tr
     
    Last edited by a moderator: 23 Tháng một 2008
    #12
  13. loanthu

    loanthu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    cảm ơn bạn Võ Thanh Đang ,ban ơi cho mình hỏi một chút nếu làm theo cách 2 thì sử dụng Phiếu kế toán như thế nào.sử dụng trên phần mềm ntn nhi?vì mình hiểu rằng làm trên phiếu kế toán khi có các nghiệp vụ phát sinh ko liên quan đến tiền đúng ko? bạn có Mẫu fiếu kế toán ko?có thể post lên cho mình va cư dân webkt xem chút nhé?
     
    #13
  14. MISSKETOAN

    MISSKETOAN Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    57
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Vinh - Nghe An
    Bạn ơi, khi hạch toán hoàn tạm ứng thì bạn phải hạch toán trực tiếp vào chí phí thích hợp và chi hạch toán liên quan đến tiền mặt khi số tiền thực chi và số tiền tạm ứng không bằng nhau thôi.
    Và một vấn đề nữa, sao bạn dễ dãi mà để cho họ nợ hóa đơn lâu thế, sau này bạn cứ hàng ngày lên kế hoạch đòi hóa đơn hả. Bạn phải yêu cầu họ chỉ thanh toán hoàn tạm ứng khi nào đầy đủ hóa đơnm chứng từ hợp lệ thôi chứ. Mà cái bang kê hàng hóa bán lẻ đó chỉ phù hợp với những khoản chi có giá trih là 100k trở xuống thôi, còn lại đều phải có hóa đơn tài chính hết. Bạn mà làm vậy, hôm sau bác thuế vào là mệt lắm đó
     
    #14
  15. phunglam

    phunglam Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    123
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    68/69/18/12 TA 32 - P. Thới An - Q.12
    các bạn ơi, một đồng nhỏ gom lại thành dồng lớn sau này cũng đủ bị xuất toán rồi. Nếu thật thà chi đúng chứng từ phát sinh thi ghi những khoản đó vào một tài khoản đặc biệt để cuối năm khi làm QT Thuế TNDN thì tự động giãm trừ để nộp thuế. Tự giác chứ sau này vì mấy đồng nhỏ này sẽ làm thành đồng lớn và chúng ta sẽ khó chịu với các Bác Giám Đốc nhà ta lắm, họ hay bảo kế toán dở đấy.
     
    #15
  16. ThanhGiong

    ThanhGiong OnlyLov3

    Bài viết:
    395
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    Hải Dương thân yêu!
    Theo mình về các khoản tạm ứng quan điểm thế này (mình làm cty NN) giống bạn ATM919:
    1. Khi T/Ư: N141/C111
    2a. Khi hoàn ứng:
    N tk lq
    N 111 (dư)
    C 111 (thiếu)
    C141
    2b. N111/C141 (mục đich TƯ bị hủy bỏ or không thực hiện nữa)
    Tại sao?
    1. Khoản TƯ là khoản ứng tiền cho CBCNV (chỉ người của Cty) của cty để thực hiện 1 or 1 số việc nào đó cụ. Bản chất vẫn là vốn của cty. Khi TU thì coi như đã xuất tiền để thực hiện (vì người nhận TU không bỏ tiền ra trước).
    2. Trừ khi mục đích của T Ư bị hủy or ko thực hiện nữa nó mới quay TM ban đầu --> PT này không bị khống và đúng tính chất.
    3. Nếu H toán N141/C111 rồi N111/C141 và Ntklq/C111 thì bản chất vấn đề nó sẽ khác vậy số tiền với khoảng thời gian người nhận tạm ứng làm gì? đem đi đâu? ai biết được, khi căn cứ vào PC khi h toán các chứng từ được đưa về thì nó đã là khoản chi của cty rồi. ---> tương đương với việc cho ông vay tạm :D.
    4. Tiếp nữa: Đã nói trên phiếu thu nội dung là hoàn ứng vậy mà thu hết số tạm ứng lại để 141 =0 sau đó h. toán PC Ntklq/C111 vậy có nghĩa là việc trước đây tạm ứng vô nghĩa ---> Tạm ứng chẳng để làm gì, hix.
    5. Nếu H. toán như ATM919 thì bản chất của việc T Ư luôn luôn đúng.
    Các bạn góp ý thêm nhé
     
    #16
    tuyetdao20 thích bài này.
  17. haithan

    haithan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    54
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Đà nẵng
    Làm theo cách 2 là được, mình thường làm thế bạn nên sử dụng PKToán
    TK Nợ 641:9Tr
    Có 141: 9tr
     
    #17
  18. Ngai Dat

    Ngai Dat Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ở ẩn
    Bạn xem kỹ Quết định 15/2006 có hướng dẫn chi tiết đấy
     
    #18
  19. Bong05

    Bong05 Bà già khó tính

    Bài viết:
    1,927
    Đã được thích:
    10
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Nam Dinh
    Trong topic mọi tình huống đã được đưa ra. Các bạn xem tùy tình huống phù hợp với đơn vị mình rùi áp dụng nhé! Mình đóng topic này tại đây!
     
    #19
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này