Hóa đơn đỏ viết sau khi trả tiền

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Girlsmiling, 10 Tháng mười hai 2007.

2,267 lượt xem

  1. Girlsmiling

    Girlsmiling Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ngõ nhỏ, phố nhỏ nhà em thả chó
    Hi all, mọi người cho mình hỏi chút xíu. Cty mình là đại lý cấp I của hãng chuyển phát nhanh DHL. Bên mình thường nhận các giấy tờ, hàng hóa của khách hàng muốn chuyển phát nhanh ra nước ngoài với giá nguyên rồi chuyển về cho DHL. Bên DHL nhận của mình với giá thấp hơn. Khi đưa hàng về để chuyển phát nhanh DHL thu tiền của bên mình luôn nhưng không viết HĐ ngay mà chỉ viết phiếu thu. Cuối tháng, bên mình mang các phiếu thu đó để viết thành 01 HĐ đỏ.
    Mình định khoản:
    - Khi trả tiền (DHL viết phiếu thu): Nợ 142/Có 111
    - Cuối thàng viết HĐ:
    Nợ 641
    Nợ 133
    Có 142
    ko biết có đúng ko? Mong mọi người giúp đỡ. Thanks nhìu!
     
    Last edited: 10 Tháng mười hai 2007
    #1
  2. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    bạn nên hạch toán Nợ 3311/Có 1111 khi thanh toán trong tháng bằng phiếu thu của DHL, cuối tháng lấy hóa đơn đỏ về thì hạch toán Nợ TK 154,641.../Nợ TK 1331/Có TK 3311. Bạn hạch toán vào TK 142 là không đúng bản chất đâu.
     
    #2
  3. Girlsmiling

    Girlsmiling Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ngõ nhỏ, phố nhỏ nhà em thả chó
    Nhưng bên mình đã trả tiền cho DHL rồi chứ có phải còn nợ đâu mà đưa vào 331? Thêm nữa mình thắc mắc: Phí dịch vụ chuyển phát nhanh mình phải trả cho DHL thì nên đưa vào 641 hay 632-giá vốn? Cảm ơn đã giúp đỡ!
     
    #3
  4. bảo trân

    bảo trân Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    119
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Mình đồng ý với HyperVN.
    Xem như những khoản đã trả là bạn trả trước cho người bán, hạch toán Nợ 331 là đương nhiên.
    Thêm nữa, hạch toán Nợ 331 là để bạn tiện theo dõi công nợ của từng khách hàng. Trách thiếu sót hoặc quên. Khi DHL xuất hóa đơn, bạn lại hạch toán Có 331.
    Phí dịch vụ CPN phải trả cho DHL thì theo mình đưa vào TK 632 là hợp lý, vì chi phí đó mang lại doanh thu cho bạn mà.
     
    #4
  5. phuongthuytl

    phuongthuytl Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Diễn Châu, nghệ An
    ko bạn bên dịch vụ thì nên đưa vào 6421-CPBH-QD 48, 641-CPBH-QĐ15
    bạn ko cần đưa vào 632 chi cho rắc rối, bỏ ngay vào CP luôn nhé
     
    #5
  6. Girlsmiling

    Girlsmiling Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ngõ nhỏ, phố nhỏ nhà em thả chó
    Cám ơn mọi người đã giúp đỡ!
     
    #6
  7. phuong trang

    phuong trang Guest

    Theo mình, thì DN bạn hoạt động chính là CPN , thì hóa đơn cua DHL chính là GV , vậy đưa vào TK 632 chứ nhỉ!
     
    #7

Chia sẻ trang này