Xử lý dư nợ 131

  • Thread starter phuong trang
  • Ngày gửi
P

phuong trang

Guest
#1
Xin chào cả nhà!
cho mình hỏi nghiệp vụ này 1 chút nhé.
* Số dư bên nợ của TK 131, mình phải xử lý sao đây?
- Khi xuất hàng cho khách nước ngoài, mình ghi nhận DT theo tờ khai HQ, VD như sau:

Nợ 131 : 1.000$*16.000đ=16.000.000đ
Có 511: 16.000.000đ
Có 3331: 0đ

Khi khách hàng chuyển th.toán qua ngân hàng thì:

*Nợ 1122: 900$*15.000đ= 13.500.000d
Nợ 635: 900.000đ
Có: 131: 14.400.000đ

* Như vậy SDCK bên nợ 131: 1.600.000đ ( tương đương 100$) => số tiền này mình sẽ không bao giờ thu được của khách hàng vì nó làkhỏan phí chuyển của ngân hàng nước ngoài cắt từ đầu bên NH của khách, có thể khách chuyển cho mình 1.000$ , nhưng về đến NH của VN mình chỉ nhận đuợc 900$,như vậy khoản dư nợ 100$ này mình sẽ hạch toán thế nào vì không có chứng từ gì chứng minh nó là khoản phí của NH nước ngoài, còn nếu cứ treo dư nợ 131 hoài thì khó coi quá.
Giúp mình với nhé!
 
hoami281083

hoami281083

Thành viên sơ cấp
25/9/07
103
0
0
34
daklak
#2
Mình nghĩ bạn đưa số tiền đó vào chi phí, ghi có cho TK 131 và ghi nợ cho TK chi phí
 
Bong05

Bong05

Bà già khó tính
6/1/07
1,927
10
38
Nam Dinh
#3
Xin chào cả nhà!
cho mình hỏi nghiệp vụ này 1 chút nhé.
* Số dư bên nợ của TK 131, mình phải xử lý sao đây?
- Khi xuất hàng cho khách nước ngoài, mình ghi nhận DT theo tờ khai HQ, VD như sau:

Nợ 131 : 1.000$*16.000đ=16.000.000đ
Có 511: 16.000.000đ
Có 3331: 0đ

Khi khách hàng chuyển th.toán qua ngân hàng thì:

*Nợ 1122: 900$*15.000đ= 13.500.000d
Nợ 635: 900.000đ
Có: 131: 14.400.000đ

* Như vậy SDCK bên nợ 131: 1.600.000đ ( tương đương 100$) => số tiền này mình sẽ không bao giờ thu được của khách hàng vì nó làkhỏan phí chuyển của ngân hàng nước ngoài cắt từ đầu bên NH của khách, có thể khách chuyển cho mình 1.000$ , nhưng về đến NH của VN mình chỉ nhận đuợc 900$,như vậy khoản dư nợ 100$ này mình sẽ hạch toán thế nào vì không có chứng từ gì chứng minh nó là khoản phí của NH nước ngoài, còn nếu cứ treo dư nợ 131 hoài thì khó coi quá.
Giúp mình với nhé!
Bạn liên hệ với ngân hàng cho bảng sao kê thu phí chuyển tiền của món tiền = ngoại tệ đó. Sau khi có bảng sao kê đó thì bạn căn cứ vào đó và tính vào chi phí. ( Tuy nhiên nếu trừ phí chuyển tiền thì trên HDKT phải ghi rõ phí chuyển tiền do bên bán chịu) .Còn trường hợp không thể có bảng sao kê thì hàng năm bạn làm tờ trình kèm bảng liệt kê các khoản do khách hàng trả trừ phí chuyển tiền ấy và đề nghị Cty xóa nợ. Giám đốc ký duyệt rồi thì bạn căn cứ vào đó để tính vào chí phí nhé!
Đó là cách làm của mình, còn sx có nhiều cách giải quyết khác nữa đấy. Bạn cứ tham khảo xem nên làm như thế nào nhé!
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,085
1,394
113
Hà Nội - Thái Nguyên
#4
Em làm theo cách của các bạn đã hướng dẫn. Nếu CP chuyển tiền mà DN mình chịu thì hạch toán vào CP bán hàng.
Khi thu tiền ghi:
N111, 112: 900 USD x tỷ giá thực tế.
N641: 100 USD x tỷ giá thực tế
N635 (C515) Chênh lệch tỷ giá
C131: 1.000 USD x tỷ giá ghi sổ của khoản nợ phải thu.
 
P

phuong trang

Guest
#5
Nếu bạn bảo đưa khoản phí nay vao TK 641 thì không sai, nhưng vì số tiền này cộng lai 1 năm thì khá lớn khoảng 2000$,mà mình thì không có chứng từ trừ phí của ngân hàng nước ngoài, ( mình chỉ có được chứng từ trừ phí của ngân hàng trong nước thôi),chỉ sợ khi quyết toán khó mà thuyết phục được Bác thuế chấp nhận, mình định làm như thế này không biết các bạn có đồng tình không :
* Khoản tiền bị hụt đó minh sẽ cho "thu" bằng tiền mặt, và giải thích với thuế rằng người đại diện của khách hàng nước ngoài ở VN thanh toán bằng tiền mặt của khoản hụt đó, như vây được không nhỉ.
* Thà DT mình thu đủ thì không sao, chứ thu thiếu rồi đẩy vào CP làm giãm LN thì sợ Bác thuế bóc ra quá.
Thân.
 
M

maithu

Thành viên sơ cấp
9/5/06
11
0
0
hanoi
#6
Xử lí dư nợ 131

Theo tôi, nếu cty bạn thg xuyên có ps những khoản phí chuyển tiền như vậy thì không nên tính vào chi phí mà nên tìm cách xđ nguồn gốc khoản phí TT đó để thu hồi lại.
Đối với các khoản TT bằng ngoại tệ chuyển từ nước ngoài về VN thường phải chịu 2 lần phí chuyển tiền: 1 là do NH phục vụ cty bạn ở trong nước trừ (cty bạn có thể được miễn do ưu đãi); 2 là do 1 NH ở nước ngoài trừ ( NH này có thể là NH pvụ trực tiếp bên mua hoặc 1 NH trung gian trong liên minh NH thanh toán của họ). việc xđ này cũng k khó lắm, bạn có thể yc NH phục vụ mình ccấp bản coppy điện chuyển tiền từ nước ngoài về, trong đó có ghi rõ và chi tiết tất cả. Tình huống này xhiện hàng tháng với cty của tôi và chúng tôi đã đòi lại được tất cả các khoản phí chuyển tiền đó.
Chúc thành công.
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • Đoàn Minh Nhật
  • nguyentiep91
  • Trangtb59
  • 4084424
  • Linh Minh 789
  • chudinhxinh

Xem nhiều