Xử lý dư nợ 131

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi phuong trang, 2 Tháng một 2008.

2,550 lượt xem

  1. phuong trang

    phuong trang Guest

    Xin chào cả nhà!
    cho mình hỏi nghiệp vụ này 1 chút nhé.
    * Số dư bên nợ của TK 131, mình phải xử lý sao đây?
    - Khi xuất hàng cho khách nước ngoài, mình ghi nhận DT theo tờ khai HQ, VD như sau:

    Nợ 131 : 1.000$*16.000đ=16.000.000đ
    Có 511: 16.000.000đ
    Có 3331: 0đ

    Khi khách hàng chuyển th.toán qua ngân hàng thì:

    *Nợ 1122: 900$*15.000đ= 13.500.000d
    Nợ 635: 900.000đ
    Có: 131: 14.400.000đ

    * Như vậy SDCK bên nợ 131: 1.600.000đ ( tương đương 100$) => số tiền này mình sẽ không bao giờ thu được của khách hàng vì nó làkhỏan phí chuyển của ngân hàng nước ngoài cắt từ đầu bên NH của khách, có thể khách chuyển cho mình 1.000$ , nhưng về đến NH của VN mình chỉ nhận đuợc 900$,như vậy khoản dư nợ 100$ này mình sẽ hạch toán thế nào vì không có chứng từ gì chứng minh nó là khoản phí của NH nước ngoài, còn nếu cứ treo dư nợ 131 hoài thì khó coi quá.
    Giúp mình với nhé!
     
    #1
  2. hoami281083

    hoami281083 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    103
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    daklak
    Mình nghĩ bạn đưa số tiền đó vào chi phí, ghi có cho TK 131 và ghi nợ cho TK chi phí
     
    #2
  3. Bong05

    Bong05 Bà già khó tính

    Bài viết:
    1,927
    Đã được thích:
    10
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Nam Dinh
    Bạn liên hệ với ngân hàng cho bảng sao kê thu phí chuyển tiền của món tiền = ngoại tệ đó. Sau khi có bảng sao kê đó thì bạn căn cứ vào đó và tính vào chi phí. ( Tuy nhiên nếu trừ phí chuyển tiền thì trên HDKT phải ghi rõ phí chuyển tiền do bên bán chịu) .Còn trường hợp không thể có bảng sao kê thì hàng năm bạn làm tờ trình kèm bảng liệt kê các khoản do khách hàng trả trừ phí chuyển tiền ấy và đề nghị Cty xóa nợ. Giám đốc ký duyệt rồi thì bạn căn cứ vào đó để tính vào chí phí nhé!
    Đó là cách làm của mình, còn sx có nhiều cách giải quyết khác nữa đấy. Bạn cứ tham khảo xem nên làm như thế nào nhé!
     
    #3
  4. Hien

    Hien WKTER Staff Member

    Bài viết:
    4,003
    Đã được thích:
    1,346
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Em làm theo cách của các bạn đã hướng dẫn. Nếu CP chuyển tiền mà DN mình chịu thì hạch toán vào CP bán hàng.
    Khi thu tiền ghi:
    N111, 112: 900 USD x tỷ giá thực tế.
    N641: 100 USD x tỷ giá thực tế
    N635 (C515) Chênh lệch tỷ giá
    C131: 1.000 USD x tỷ giá ghi sổ của khoản nợ phải thu.
     
    #4
  5. phuong trang

    phuong trang Guest

    Nếu bạn bảo đưa khoản phí nay vao TK 641 thì không sai, nhưng vì số tiền này cộng lai 1 năm thì khá lớn khoảng 2000$,mà mình thì không có chứng từ trừ phí của ngân hàng nước ngoài, ( mình chỉ có được chứng từ trừ phí của ngân hàng trong nước thôi),chỉ sợ khi quyết toán khó mà thuyết phục được Bác thuế chấp nhận, mình định làm như thế này không biết các bạn có đồng tình không :
    * Khoản tiền bị hụt đó minh sẽ cho "thu" bằng tiền mặt, và giải thích với thuế rằng người đại diện của khách hàng nước ngoài ở VN thanh toán bằng tiền mặt của khoản hụt đó, như vây được không nhỉ.
    * Thà DT mình thu đủ thì không sao, chứ thu thiếu rồi đẩy vào CP làm giãm LN thì sợ Bác thuế bóc ra quá.
    Thân.
     
    #5
  6. maithu

    maithu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Xử lí dư nợ 131

    Theo tôi, nếu cty bạn thg xuyên có ps những khoản phí chuyển tiền như vậy thì không nên tính vào chi phí mà nên tìm cách xđ nguồn gốc khoản phí TT đó để thu hồi lại.
    Đối với các khoản TT bằng ngoại tệ chuyển từ nước ngoài về VN thường phải chịu 2 lần phí chuyển tiền: 1 là do NH phục vụ cty bạn ở trong nước trừ (cty bạn có thể được miễn do ưu đãi); 2 là do 1 NH ở nước ngoài trừ ( NH này có thể là NH pvụ trực tiếp bên mua hoặc 1 NH trung gian trong liên minh NH thanh toán của họ). việc xđ này cũng k khó lắm, bạn có thể yc NH phục vụ mình ccấp bản coppy điện chuyển tiền từ nước ngoài về, trong đó có ghi rõ và chi tiết tất cả. Tình huống này xhiện hàng tháng với cty của tôi và chúng tôi đã đòi lại được tất cả các khoản phí chuyển tiền đó.
    Chúc thành công.
     
    #6

Chia sẻ trang này