P
phuong trang
Guest
Xin chào cả nhà!
cho mình hỏi nghiệp vụ này 1 chút nhé.
* Số dư bên nợ của TK 131, mình phải xử lý sao đây?
- Khi xuất hàng cho khách nước ngoài, mình ghi nhận DT theo tờ khai HQ, VD như sau:
Nợ 131 : 1.000$*16.000đ=16.000.000đ
Có 511: 16.000.000đ
Có 3331: 0đ
Khi khách hàng chuyển th.toán qua ngân hàng thì:
*Nợ 1122: 900$*15.000đ= 13.500.000d
Nợ 635: 900.000đ
Có: 131: 14.400.000đ
* Như vậy SDCK bên nợ 131: 1.600.000đ ( tương đương 100$) => số tiền này mình sẽ không bao giờ thu được của khách hàng vì nó làkhỏan phí chuyển của ngân hàng nước ngoài cắt từ đầu bên NH của khách, có thể khách chuyển cho mình 1.000$ , nhưng về đến NH của VN mình chỉ nhận đuợc 900$,như vậy khoản dư nợ 100$ này mình sẽ hạch toán thế nào vì không có chứng từ gì chứng minh nó là khoản phí của NH nước ngoài, còn nếu cứ treo dư nợ 131 hoài thì khó coi quá.
Giúp mình với nhé!
cho mình hỏi nghiệp vụ này 1 chút nhé.
* Số dư bên nợ của TK 131, mình phải xử lý sao đây?
- Khi xuất hàng cho khách nước ngoài, mình ghi nhận DT theo tờ khai HQ, VD như sau:
Nợ 131 : 1.000$*16.000đ=16.000.000đ
Có 511: 16.000.000đ
Có 3331: 0đ
Khi khách hàng chuyển th.toán qua ngân hàng thì:
*Nợ 1122: 900$*15.000đ= 13.500.000d
Nợ 635: 900.000đ
Có: 131: 14.400.000đ
* Như vậy SDCK bên nợ 131: 1.600.000đ ( tương đương 100$) => số tiền này mình sẽ không bao giờ thu được của khách hàng vì nó làkhỏan phí chuyển của ngân hàng nước ngoài cắt từ đầu bên NH của khách, có thể khách chuyển cho mình 1.000$ , nhưng về đến NH của VN mình chỉ nhận đuợc 900$,như vậy khoản dư nợ 100$ này mình sẽ hạch toán thế nào vì không có chứng từ gì chứng minh nó là khoản phí của NH nước ngoài, còn nếu cứ treo dư nợ 131 hoài thì khó coi quá.
Giúp mình với nhé!