Hủy hóa đơn khi đã kê khai thuế

[thumper]

Công ty tớ bán hàng về máy tính. trong tháng 12 có xuất hóa đơn cho khách hàng ở tận Nam Định, nhưng kế toán bên tớ ghi sai mã số thuế. Cty đó gọi điện báo cho cty tớ biết cty tớ biết và đồng ý hủy hóa đơn đó.
Cty tớ đã lập biên bản hủy hóa đơn đó. và có yêu cầu bên kia gửi lại hóa đơn. Và công ty tớ làm tờ khai thuế VAT và TNDN tạm tính luôn( đã bỏ tờ hóa đơn đó) và đã nộp cho CQT rồi.....hic hic nhưng cty kia lại báo lại là họ vẫn sử dụng hóa đơn kia để tính vào chi phí vàhoj ko trả lại hóa đơn cho cty tớ.
Bây giờ tớ ko biết phải làm gì. Nếu họ đã kê khai hóa đơn đó vào chi phí mà bên tớ lại có biên bản hủy>>>thuế kiểu gì cũng phạt bên tớ đầu nước....nếu sang quí sau điều chỉnh tăng thì lại vướng ở chỗ hóa đơn đó viết sai MST, điều chỉnh cũng chết...

Tớ phải làm sao đây! Mong các bạn giúp tớ với

 

[quanglong]

Bạn cần hỏi lại bên kia xem họ đã kê khai thuế chưa nếu chưa kk thì làm biên bản hủy HĐ đó thay cho HĐ mới .Trường hợp nếu họ đã KK thuế rồi thì cty bạn chua gạch bỏ HD đã xuất thì bạn có thể đóng dấu treo và sủa lại MST bên trên. Tháng sau bạn kê khai vào mục điều chỉnh tăng hàng hóa và thuế GTGT của hàng bán ra mình nghĩ là ổn thôi

 

[thumper]

Cám ơn bạn. Nhưng tình hình là bên kia họ làm mất hóa đơn rồi bạn ạ. Vậy tớ phải làm những văn bản nào nộp cho cơ quan thuế bây giờ

 

[thanhvunt]

Công ty tớ bán hàng về máy tính. trong tháng 12 có xuất hóa đơn cho khách hàng ở tận Nam Định, nhưng kế toán bên tớ ghi sai mã số thuế. Cty đó gọi điện báo cho cty tớ biết cty tớ biết và đồng ý hủy hóa đơn đó.
Cty tớ đã lập biên bản hủy hóa đơn đó. và có yêu cầu bên kia gửi lại hóa đơn. Và công ty tớ làm tờ khai thuế VAT và TNDN tạm tính luôn( đã bỏ tờ hóa đơn đó) và đã nộp cho CQT rồi.....hic hic nhưng cty kia lại báo lại là họ vẫn sử dụng hóa đơn kia để tính vào chi phí vàhoj ko trả lại hóa đơn cho cty tớ.
Bây giờ tớ ko biết phải làm gì. Nếu họ đã kê khai hóa đơn đó vào chi phí mà bên tớ lại có biên bản hủy>>>thuế kiểu gì cũng phạt bên tớ đầu nước....nếu sang quí sau điều chỉnh tăng thì lại vướng ở chỗ hóa đơn đó viết sai MST, điều chỉnh cũng chết...

Tớ phải làm sao đây! Mong các bạn giúp tớ với

Bạn đã ghi hóa đơn xuất thay thế và gửi cho họ chưa? Tờ biên bản hủy bạn có còn giữ không, tờ biên bản hủy đó có đóng dấu của cả 2 bên chưa. Bên kia đã nhận được biên bản hủy chưa. Chỉ 1 trong 2 bên bị phạt 200.000 đồng mà thôi, lệ thuộc vào cái biên bản hủy và ai đứng ra nhận trách nhiệm.

Nên nhớ, với hóa đơn sai MST và nếu đã lập biên bản hủy giữa 2 bên thì bên kia có muốn cũng không thể đưa vào chi phí hoặc khấu trừ thuế được trừ khi họ ... mọc sừng và ăn cỏ.

Trong trường hợp này bên bạn không có gì đáng sợ lắm, bên kia mới thiệt hại nếu họ không hợp tác.

 

[thumper]

Cám ơn bạn OldNTV nhiều, như vậy tớ cũng đỡ lo nhìu hic hic. Họ hẹn ngày mai ra làm việc với bên tớ. Chắc cưa đôi tiền phạt hic hic hic

 

[NgNgocMinhKT]

Bạn Thumper, theo tôi nghĩ tình huống bạn đưa ra cách giải quyết cũng khá đơn giản :
- Đối với bên mua, họ đã kê khai rồi có nghĩa là đã chấp nhận hóa đơn của bạn, chỉ cần yêu cầu người ta chuyển lại để bạn sửa mã số thuế cho đúng rồi đóng dấu vào chố sửa là xong, không cần lập biên bản hủy hóa đơn.
- Đối với bên bạn, lập lại báo cáo và tờ khai, ghi rõ hóa đơn điều chỉnh lần 2, rồi nộp cho chi cục thuế, vẫn còn hạn mà. Như vậy, không bên nào bị phạt cả nên cũng không cần "cưa đôi tiền phạt" đâu.

 

[thumper]

Ủa, vậy lên nộp lại họ vẫn nhận hả, có cần ABC cho mấy anh Thuế ko bạn, cty tớ nộp ở Ba Đình.
Vấn đề là bên kia họ chưa kê khai thuế và họ cũng làm mất hóa đơn của mình( mất liên đỏ). Nếu bên mình cứ để đó, tháng sau kê điều chỉnh tăng hóa đơn đó cũng ko ảnh hưởng gì phải ko? còn mất liên đỏ thì bên kia chịu chứ bên mình ko chịu gì phải không?
Nhưng tớ muốn giải quyết làm sao cho ổn cả 2 bên vì cũng là khách hàng quen.
Mai kế toán bên kia sang gặp, vậy tớ nên làm thế nào cho 2 bên cùng có lợi bây giờ

 

[NgNgocMinhKT]

- Nếu bạn nộp lại tờ khai trong thời hạn quy định (đến 20) thì không bị phạt đâu, nhớ là ghi "báo cáo điều chỉnh lần 2", cũng không cần phải ABC gì đâu, đơn vị tôi cũng ở Ba Đình.
- Đã mất hóa đơn thì làm thủ tục hủy làm sao được. Thủ tục hủy hóa đơn bao gồm biên bản hủy có xác nhận, cam kết của hai bên và liên 2 hóa đơn phải được kẹp trả về quyển hóa đơn gốc.
- Bên mua có thể kê khai chậm hóa đơn đầu vào trong vòng 3 tháng, còn bên bán phải báo cáo ngay tại tháng phát sinh, nếu bạn để tháng sau mới kê khai thì sẽ bị phạt nộp chậm thuế tương đương với khoản thuế phát sinh trên tờ hóa đơn đó của bạn.
- Nếu bên mua làm mất hóa đơn, bạn có thể photo liên 1 rồi đóng dấu treo xác nhận là cấp lại cho bên họ. Chắc chắn họ sẽ bị phạt hành chính về sử dụng hóa đơn.

 

[immortality]

Hik, sai MST hay thiếu chỉ cần làm biên điều chỉnh thôi mà,

 

[HuuLong]

Hik, sai MST hay thiếu chỉ cần làm biên điều chỉnh thôi mà,

Bạn nói vậy thì cho mình cái CV, hay TT cho phép làm cái biên bản điều chỉnh đi.:wall:

 

[immortality]

Bạn nói vậy thì cho mình cái CV, hay TT cho phép làm cái biên bản điều chỉnh đi.:wall:

Here you are :byebye:
Theo công văn Số:3418 /TCT- CS
Có mã số thuế sai mà vẫn đúng tên và địa chỉ để xác định được người bán thì những hóa đơn này vẫn được kê khai và khấu trừ thuế GTGT. Người bán và người mua phải có biên bản về việc hoá đơn ghi sai, ghi thiếu chỉ tiêu này và lấy xác nhận của cơ quan thuế quản lý doanh nghiệp bên bán hàng về việc đã kê khai thuế GTGT đầu ra cũng như điều chỉnh lại trên bảng kê hoá đơn đầu ra mã số thuế của đơn vị mua hàng; đồng thời bên bán ghi bổ sung mã số thuế của người mua trên hoá đơn và đóng dấu lên phần sửa lại này.

 

[ketoankinhcan]

Bạn nói vậy thì cho mình cái CV, hay TT cho phép làm cái biên bản điều chỉnh đi.:wall:

Bạn immortality nói đúng đó bạn, mình góp ý thế này nha. Lần sau nếu gặp TH như thế thì bạn làm BB điều chỉnh HĐ thối. Hủy làm gì cho nó phiền. Bạn chỉ phải hủy khi trị giá trên HĐ đó sai so với trị giá thanh toán thôi. Mà bạn ơi thời hạn nộp TK thuế TNDN quý IV tận 31/01/08 mới hết hạn mà, sao ko lên xin lại về thay thế TK mới, còn việc bên bán làm mất HĐ đỏ thì lỗi họ chứ đâu phải mình mà lo.

 

[thumper]

-
- Nếu bên mua làm mất hóa đơn, bạn có thể photo liên 1 rồi đóng dấu treo xác nhận là cấp lại cho bên họ. Chắc chắn họ sẽ bị phạt hành chính về sử dụng hóa đơn.

Cám ơn bạn, theo bạn nói thì TH trên chỉ do bên kia làm mất, và bên mình chẳng ảnh hưởng gì nhưng có điều TH của tớ nó lại bao gồm cả 2. Mất hóa đơn khi đã báo hủy nọp cho thuế rồi

Xin lỗi vì vẫn hỏi về vấn đề này. Quả thực bây giờ tớ rất khó xử. 1 kê khai tháng 12 + nộp tờ khai thuế TNDN + biên bản hủy hóa đơn kia rồi. Sau đó công ty kia mới thông báo mất hóa đơn. vậy bây giờ tớ phải làm những giáy tờ thủ tục gì, có phải nộp cho cơ quan thuế ko

 

[nghowalk]

Bạn immortality nói đúng đó bạn, mình góp ý thế này nha. Lần sau nếu gặp TH như thế thì bạn làm BB điều chỉnh HĐ thối. Hủy làm gì cho nó phiền. Bạn chỉ phải hủy khi trị giá trên HĐ đó sai so với trị giá thanh toán thôi. Mà bạn ơi thời hạn nộp TK thuế TNDN quý IV tận 31/01/08 mới hết hạn mà, sao ko lên xin lại về thay thế TK mới, còn việc bên bán làm mất HĐ đỏ thì lỗi họ chứ đâu phải mình mà lo.

Theo Quyết định mới nhất của Tổng Cục Thuế thì Hóa đơn ghi sai sẽ không được làm BBĐC mà chỉ được phép :
- Hủy hóa đơn đó, xuất lại tờ khác.
- Sửa ngay trên hóa đơn đó. Chú ý nội dung cũ vẫn để nguyên và lấy thước gạch ngang, nội dung sửa được ghi cạnh bên.
Nhưng tốt nhất là hủy và xuất lại.

 

[tanphuc]

Theo Quyết định mới nhất của Tổng Cục Thuế thì Hóa đơn ghi sai sẽ không được làm BBĐC mà chỉ được phép :
- Hủy hóa đơn đó, xuất lại tờ khác.
- Sửa ngay trên hóa đơn đó. Chú ý nội dung cũ vẫn để nguyên và lấy thước gạch ngang, nội dung sửa được ghi cạnh bên.Nhưng tốt nhất là hủy và xuất lại.

Quyết định nào vậy, đừng có nói ẩu nha

 

[maitrinh]

Theo Quyết định mới nhất của Tổng Cục Thuế thì Hóa đơn ghi sai sẽ không được làm BBĐC mà chỉ được phép :
- Hủy hóa đơn đó, xuất lại tờ khác.
- Sửa ngay trên hóa đơn đó. Chú ý nội dung cũ vẫn để nguyên và lấy thước gạch ngang, nội dung sửa được ghi cạnh bên.
Nhưng tốt nhất là hủy và xuất lại.

Như thế này được gọi là sửa hóa đơn rùi anh ui :wall::wall:

 

[miumiu86]

Trùi, rốt cục thì chỉ cần sửa hay phải làm BB điều chỉnh hay phải hủy và xuất HĐ khác đây? cách nào là chính xác đây ạ? Bác Tiger ở đâu mau vào đây 3 mặt 1 nhời nào! Em cũng đang trong tình trạng giống thumper đây. Chỉ có điều trường hợp của em thì bên mua vẫn chưa thấy họ í kiến j về tờ HĐ ghi sai MST đó, em đang ko biết nên làm thế nào? Mong cả nhà cho í kiến ạ!

 

[tiger2774]

Trùi, rốt cục thì chỉ cần sửa hay phải làm BB điều chỉnh hay phải hủy và xuất HĐ khác đây? cách nào là chính xác đây ạ? Bác Tiger ở đâu mau vào đây 3 mặt 1 nhời nào! Em cũng đang trong tình trạng giống thumper đây. Chỉ có điều trường hợp của em thì bên mua vẫn chưa thấy họ í kiến j về tờ HĐ ghi sai MST đó, em đang ko biết nên làm thế nào? Mong cả nhà cho í kiến ạ!

Công ty tớ bán hàng về máy tính. trong tháng 12 có xuất hóa đơn cho khách hàng ở tận Nam Định, nhưng kế toán bên tớ ghi sai mã số thuế. Cty đó gọi điện báo cho cty tớ biết cty tớ biết và đồng ý hủy hóa đơn đó.
Cty tớ đã lập biên bản hủy hóa đơn đó. và có yêu cầu bên kia gửi lại hóa đơn. Và công ty tớ làm tờ khai thuế VAT và TNDN tạm tính luôn( đã bỏ tờ hóa đơn đó) và đã nộp cho CQT rồi.....hic hic nhưng cty kia lại báo lại là họ vẫn sử dụng hóa đơn kia để tính vào chi phí vàhoj ko trả lại hóa đơn cho cty tớ.
Bây giờ tớ ko biết phải làm gì. Nếu họ đã kê khai hóa đơn đó vào chi phí mà bên tớ lại có biên bản hủy>>>thuế kiểu gì cũng phạt bên tớ đầu nước....nếu sang quí sau điều chỉnh tăng thì lại vướng ở chỗ hóa đơn đó viết sai MST, điều chỉnh cũng chết...

- Theo quy định về hóa đơn ở Nghị định 89/2002/NĐ-CP; Thông tư 120/2002/TT-BTC và Thông tư 99/2003/TT-BTC thì không có quy định về sửa hay điều chỉnh khi hóa đơn bị sai.

- Thực tế ở các nơi thì có Cục thuế cho phép đơn vị điều chỉnh thông qua biên bản đối với các lỗi nhỏ (về tên, địa chỉ hay MST), các bạn có thể tham khảo công văn đính kèm dưới đây.

- Đúng nhất là nếu sai thì hủy và xuất cái mới.

- Nếu cơ quan thuế quản lý mình cho phép sử dụng biên bản điều chỉnh thì hãy làm theo (nhớ có cái công văn cho chắc)

 

[nghowalk]

- Theo quy định về hóa đơn ở Nghị định 89/2002/NĐ-CP; Thông tư 120/2002/TT-BTC và Thông tư 99/2003/TT-BTC thì không có quy định về sửa hay điều chỉnh khi hóa đơn bị sai.

- Thực tế ở các nơi thì có Cục thuế cho phép đơn vị điều chỉnh thông qua biên bản đối với các lỗi nhỏ (về tên, địa chỉ hay MST), các bạn có thể tham khảo công văn đính kèm dưới đây.

- Đúng nhất là nếu sai thì hủy và xuất cái mới.

- Nếu cơ quan thuế quản lý mình cho phép sử dụng biên bản điều chỉnh thì hãy làm theo (nhớ có cái công văn cho chắc)

hic !!!
Cảm ơn anh Tiger đã đứng ra giải quyết vụ này nhưng mà sao anh xóa mất bài của em thế ?
Hic hic !!!

 

[chuotbach84]

Căn cứ vào hồ sơ, hóa đơn, chứng từ đã được xác định lại giữa 2 bên, cơ quan thuế xem xét chấp nhận hay không chấp nhận việc khấu trừ thuế GTGT đầu vào cũng như tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN đối với số hóa đơn này.

theo như công văn của Bác hổ gửi lên, thì sự việc vẫn còn bỏ ngõ, tùy từng địa phương thôi !