T
Anh chị cho em hỏi với. Từng tháng nghiệp vụ phát sinh em ghi vào sổ cuối tháng tổng kết lên bảng cân đối thì có tháng lãi có tháng lỗ, tháng lãi thì em tính thuế TNDN. Như vậy trên tài khoản 3334 thì có số dư vào cuối mỗi tháng, còn trên TK 821 thì em kết chuyển sang TK 911 nên TK này không có số dư. Còn ở tờ khai thuế TNDN thì tính theo quý mà quý nào em cũng bị lỗ nên không phải nộp thuế. Bây giờ trên cuối tháng 12/2007 thì TK 3334 của em có số dư chi phí thuế của những tháng lãi ở bên Có, còn TK 821 thì không có số dư vì từng tháng em đã kết chuyển sang 911 hết rồi. Như vậy bây giờ cuối năm số tiền trên TK 3334 này em phải làm như thế nào và số tiền thuế TNDN mà em đã tạm nộp cho cơ quan thuế ở quý I( vì quý I làm theo luật cũ chỉ nộp thuế tạm tính từ đầu năm còn từ quý III trở về sau áp dụng theo chi phí thực tế phát sinh)