Tiền công tác phí

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi tranxhieu, 6 Tháng ba 2008.

2,709 lượt xem

  1. tranxhieu

    tranxhieu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Tay
    Chào các bạn, các bạn bày cho mình cách hạch toán tiền công tác phí như thế nào cho hợp lý với nhé.

    Công ty mình có quyết định mỗi người đi công tác 1 ngày đi đường được trả 30.000 , 1 ngày lưu trú được trả 40.000 , nếu 1 người đi công tác có 2 ngày đi đường và 1 ngày lưu trú thì số tiền mình phải trả cho người đó là 100.000, mình sẽ phải hạch toán 100.000 này vào tài khoản nào cho đúng? Từ trước đến giờ mình vẫn hạch toán vào TK 627 sau đó phân bổ vào TK 154 để xác định chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cho từng công trình, nhưng lại có người bảo phải hạch toán vào tiền lương của chính người đó. Lĩnh vực hoạt động của công ty mình là tư vấn xây dựng.

    Mong nhận được sự giúp đỡ sớm của các bạn!
     
    #1
  2. thd6758

    thd6758 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    2,280
    Đã được thích:
    119
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Đối với Công tác phí có hai trường hợp hạch toán
    Nếu công tác phí phục vụ riêng và cụ thể cho từng công trình thì hạch toán thẳng vào công trình (cái này thường áp dụng cho người ctác là Kỹ sư, kiến trúc sư đang tư vấn TK cho công trình)
    còn các trường hợp khác nên hạch toán vào chi phí quản lý TK642
     
    #2
  3. kunkun

    kunkun (_ __')

    Bài viết:
    468
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hồ Chí Minh
    nếu bên bạn là c.ty xây dựng thì công trình nào phát sinh chi phí thì tập hợp c.t đó 627. còn nếu là c.ty bình thường thì phải đưa vào 642 chứ bạn.. sao đưa vào 627 - ch phí sản xuất chung đc nhỉ??mới nghe àh
     
    #3
  4. tranxhieu

    tranxhieu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Tay
    Vậy bên mình là công ty tư vấn xây dựng, những người đi công tác đều là kỹ sư mình hạch toán vào TK 627 sau đó kết chuyển vào TK 154 cho từng công trình, như vậy có đúng ko à?
    Cảm ơn các bạn.
     
    #4
  5. hoamaudon

    hoamaudon Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    26
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hoang Van Thai
    Đúng rồi chi phí công tác là cho vào TK627,đi công tác của công trình nào thì cho vào công trình đó.
     
    #5
  6. kunkun

    kunkun (_ __')

    Bài viết:
    468
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hồ Chí Minh
    uh.! bạnđưa thẳng vào 627-TC " tên công trình" lun, rùi kết chuyển thằng vào 154-TC " tên công trình" lun. bạn đừng hạch toán 627 chung toàn bộ các công trình nhé.. nên chia theo từng CT cho nó rõ ràng nhé bạn.!
     
    #6
  7. phongcui

    phongcui Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Long An
    theo nguyên tắc mình phải đưa vào tk 642 đối với các "sếp" quản lý, không thuộc công trường nào, như Giám đốc điều hành..., giám đốc nhân sự-marketing..., còn những "lính lát" như tổ trưởng...kỷ sư...hay gì đó tại công trường thì mình đưa vào Tk 627, hìhì, ý mình là vậy đó. các Bác xem giùm
     
    #7
  8. Thanh-_-An

    Thanh-_-An Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    39
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Da Nang
    bạn làm vậy đúng rồi đó, cứ chi phí đó phục vụ cụ thể cho công trình nào thì đưa thẳng cho công trình đó chịu phí, còn chi phí chung chung thì bắt 642 chịu là đúng rồi.
     
    #8

Chia sẻ trang này