Cách làm "Báo cáo lưu chuyển tiền tệ"

  • Thread starter Lanhuong7741038
  • Ngày gửi
L

Lanhuong7741038

Thành viên sơ cấp
30/11/07
12
0
0
40
Phan Văn Trị, Gò Vấp
#1
Cách lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ như thế nào cho chính xác?

Mình có đọc trong cuốn chế độ kế toán theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Hướng dẫn cách lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Mẫu số B03-DN theo phương pháp trực tiếp. Theo cách hướng dẫn này thì các chỉ tiêu trong Bảng BCLCTT ở mã số 23, 24, 25, 26 mình không biết khi nào thì nên đưa các TK: 121, 128, 228, 222 ở những những mã số đó cho đúng. Vì mình thấy cách hướng dẫn lập ở các mã số đó đều giống nhau: đều lấy TK: 121, 128, 228.. đối ứng với TK 111, 112. Vậy khi lập Bảng BCLCTT thì làm sao mình tách ra được số liệu các TK đó theo từng mục mã số?. và giải thích mình từ "Công cụ nợ của đơn vị khác"
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,082
1,393
113
Hà Nội - Thái Nguyên
#2
Bạn cần hạch toán chi tiết trên các tài khoản đầu tư.
Mã số 23: Chi tiền cho vay, mua công cụ nợ: trái phiếu, tín phiếu. (trừ các khoản đã tính là tương đương tiền - có thời gian đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua).
Mã số 24: Thu hồi cho vay, bán công cụ nợ: bán tín phiếu, trái phiếu, kỳ phiếu.
Mã số 25, 26: Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác: các khoản góp vốn, mua cổ phiếu.
Công cụ nợ của đơn vị khác: là các chứng khoán nợ: trái phiếu công ty, kỳ phiếu ngân hàng,..
Hy vọng giúp bạn nắm được các nội dung này.
 
O

Omely

Thành viên thân thiết
14/8/07
123
1
0
TPHCM
#3
Mình có đọc qua hướng dẫn lập BC LCTT trong QD15, nhưng mà mình vẫn chưa rõ lắm, do cũng mới làm lần đầu nên mong các bạn có kinh nghiệm kiểm tra xem mình lập thế này có đúng không:- Trong năm phát sinh thu chi thực tế TM, TGNH cho các nội dung và mình lập vào Mã số chỉ tiêu trên BC LCTT (pp trực tiếp) như sau:
Thu 5111 - MS 01
Chi 331 - MS 02
Chi 334 - MS 03
Chi 3334- MS 05
Thu 515 (lãi TGNH), 711, 133 - MS 06
Chi Các loại thuế: 33311,33312,3333,3338 : MS 07
Chi 338: MS07
Chi 641,642,635 (phí chuyển tiền),811 (bị phạt thuế): MS 07
Chi mua 211: MS 21
Chi mua 153: MS23
Chênh lệch lãi hoặc lỗ TGNH 413: MS 61
(Còn 1 khoản chi ký cược mở L/C 144, mình chưa biết đưa vào đâu)
Rất mong sự giúp đỡ của các bạn, cám ơn nhìu nhìu.
 
Sửa lần cuối:
X

XGCT

Thành viên sơ cấp
11/1/08
8
0
0
TP. HCM
#4
Bây giờ bạn còn lập BC LCTT theo phương pháp trực tiếp hả? Sao bạn không lập theo gián tiếp?
Vế lập báo cáo LCTT trực tiếp mình thấy bạn nên lập bảng cân đối đối ứng tài khoản tổng hợp tài khoản TM, TGNH rồi lên BC LCTT, sau đó sẽ điều chỉnh tiếp cho các chỉ tiêu trên BC LCTT
 
O

Omely

Thành viên thân thiết
14/8/07
123
1
0
TPHCM
#5
Mình đã tổng hợp hết năm cho các mục chi tiền, nhưng bây giờ chưa biết là đưa có đúng chổ không nữa.
 
X

XGCT

Thành viên sơ cấp
11/1/08
8
0
0
TP. HCM
#6
Bạn tổng hợp hết mục chi và thu các khoản bằng tiền thì chắc chắn là đưa lên BC LCTT trực tiếp đúng!
Còn bạn thấy mục nào không rõ thì .... .... bỏ vào mục chi khác, thu khác .... ... đó!
Không ai kiểm tra mục đó đâu, nếu có bạn cũng giải thích được nhưng mà phải có cơ sở dẫn chứng (VD như: Ký quỹ mở L/C ko biết đưa đâu thì bạn đưa vào chi khác cho hoạt động kinh doanh.....)
Chúc bạn thành công!
 
H

hv2004

Thành viên sơ cấp
27/9/07
101
0
0
36
quang nam
#7
Cách làm mẫu: "Báo cáo lưu chuyển tiền tệ"

Chào các bạn thành viên, giúp mình vấn đề này với.
Mình đang làm BCTC năm 2007, mình đang làm "báo cáo lưu chuyển tiền tệ" ( công ty mình làm theo QD48). Mình đang thắc mắc là trong BCTC mình có cần phải nộp "báo cáo lưu chuyển tiền tệ" không? Mấy năm trước mình thấy không cần phải nộp nên mình chưa rõ cách làm mẫu báo cáo này. Mong các bạn hướng dẫn cách làm mẫu này cho mình với. Cảm ơn các bạn nhiều.
 
C

Cao Anh Lai

Thành viên thân thiết
27/10/06
117
0
0
38
Tp Ho Chi Minh
#8
Ủa, hình như báo cáo lưu chuyển tiền tệ đã bắt buộc làm mấy năm nay rồi mà bạn? Cứ theo dòng tiền thu vào và bán ra của công ty mà đưa vào các dòng cho phù hợp. Số đầu kỳ và cuối kỳ bằng số dư của TK11+TK112
 
P

phongvan

Mơ về một ngày mai
#9
Bạn xem cách lập BC LCTT ở trong quyển sách hướng dẫn hạch toán kế toán theo quyết định 48 của BTC ấy.
 
H

hoainam4298

Thành viên sơ cấp
17/8/07
28
0
0
Hà Nội
#10
khuyến khích làm thôi

Chào các bạn thành viên, giúp mình vấn đề này với.
Mình đang làm BCTC năm 2007, mình đang làm "báo cáo lưu chuyển tiền tệ" ( công ty mình làm theo QD48). Mình đang thắc mắc là trong BCTC mình có cần phải nộp "báo cáo lưu chuyển tiền tệ" không? Mấy năm trước mình thấy không cần phải nộp nên mình chưa rõ cách làm mẫu báo cáo này. Mong các bạn hướng dẫn cách làm mẫu này cho mình với. Cảm ơn các bạn nhiều.
Theo quy định thì doanh nghiệp nào áp dụng QĐ15 thì bắt buộc phải nộp còn theo QĐ 48 thì chỉ khuyến khích thôi!
 
C

canbiet

Thành viên sơ cấp
15/2/08
3
0
0
tphcm
#11
Nhờ các cao thủ hướng dẫn mình lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ LCTT hợp nhất theo quyết định 16/2007/QĐ-NHNN ngày18 tháng 4 năm 2007 của NHNN, B04/TCTD-HN: đối với BCTC hợp nhất cám ơn
Họ có hướng dẫn mà mình không thực hiện được??? cụ thể hơn bằng ví dụ càng tốt, lấy từ các báo cáo trên web của các ngân hàng làm thử mà không ra?
 
X

xuanhai

Thành viên sơ cấp
20/4/08
5
0
0
34
Ha Noi
#12
Minh muon lap bao cao luu chuyen tien te theo phuong phap truc tiep nhung chua biet cach lap, ban nao co the giup minh duoc khong hoac ban nao co tai lieu huong dan chi tiet cach lap thi gui cho minh voi.
Xin chan thanh cam on truoc.
Email: xuanhai_tm@yahoo.com
 
X

xuanhai

Thành viên sơ cấp
20/4/08
5
0
0
34
Ha Noi
#13
Trong quyen " Che do ke toan doanh nghiep " cung co huong dan lap BCLCTT nhung lai noi chung chung va khong huong dan chi tiet, ban nao co tai lieu huong dan chi tiet thi gui cho minh xin
 
H

hoangtrongkiem

Thành viên sơ cấp
10/11/06
11
1
0
Hanoi
#15
Tài liệu

Trong quyen " Che do ke toan doanh nghiep " cung co huong dan lap BCLCTT nhung lai noi chung chung va khong huong dan chi tiet, ban nao co tai lieu huong dan chi tiet thi gui cho minh xin
Nếu đơn vị bạn áp dụng chế độ kế toán theo QĐ15, bạn hãy ra nhà sách tìm mua 2 quyển sách hưỡng dẫn (Bìa màu tím). Quyển 1: Hệ thống tài khoản Kế toán. Quyển 2: Báo cáo tài chính, chứng từ và sổ sách kế toán, sơ đồ kế toán.

Hai quyển sách này rất hũư ích đặc biệt là quyển 2. Bạn nên tranh thủ mua về xem nhé. Chúc bạn thành công
 
H

hoangtrongkiem

Thành viên sơ cấp
10/11/06
11
1
0
Hanoi
#16
Bc Lctt

Mình có đọc trong cuốn chế độ kế toán theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Hướng dẫn cách lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Mẫu số B03-DN theo phương pháp trực tiếp. Theo cách hướng dẫn này thì các chỉ tiêu trong Bảng BCLCTT ở mã số 23, 24, 25, 26 mình không biết khi nào thì nên đưa các TK: 121, 128, 228, 222 ở những những mã số đó cho đúng. Vì mình thấy cách hướng dẫn lập ở các mã số đó đều giống nhau: đều lấy TK: 121, 128, 228.. đối ứng với TK 111, 112. Vậy khi lập Bảng BCLCTT thì làm sao mình tách ra được số liệu các TK đó theo từng mục mã số?. và giải thích mình từ "Công cụ nợ của đơn vị khác"
Chào bạn,

Tôi thấy vấn đề bạn hỏi đã được trình bày khá kỹ trong Quyển hướng dẫn đấy chứ. Đúng như bạn nói, cách lập 4 chỉ tiêu này là dựa vào các sổ cái và sổ phụ của các TK trên. Tuy nhiên tôi lưu ý bạn rằng chỉ tiêu 23 là phản ánh luồng tiền mà bạn đã CHI ra. Ngược lại, chỉ tiêu 24 phản ánh luồng tiền THU về. Tương tự như thế, chỉ tiêu 25 và 26 cũng được lập trên nguyên tắc của chỉ tiêu 23 & 24.
Thuật ngữ "Công cụ nợ của các đơn vị khác" được hiểu là các loại Trái phiếu, Tín phiếu, Kỳ phiếu .... mà bạn đã mua hoặc bán của / cho các đơn vị khác phát hành.

Hy vọng bạn đã hiểu.
 
L

Lanhuong7741038

Thành viên sơ cấp
30/11/07
12
0
0
40
Phan Văn Trị, Gò Vấp
#17
Da lau lam roi vi ban qua minh quên khuấy đi mất là tham gia CLB hội KT. Hôm nay luôn tiện mình có vấn đề để trao đổi. Thấy bạn đã trả lới minh. Cám ơn bạn Hoàng Trọng Kiếm nhé
 
M

minhkieu1980

Thành viên sơ cấp
29/10/08
2
0
0
TPHCM
#18
Mình rất cảm động khi nhận được quà tặng sinh nhật của bạn
Mình lúc nào cũng muốn cùng gắn bó, chia sẽ cùng diễn đàn kế toán.
Mong các bạn hỗ trợ thêm cho mình nhé.
Cảm ơn bạn rất nhiều.
 
C

cuu non

Thành viên sơ cấp
28/1/10
2
0
0
46
thanh phu ben tre
#19
Trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ dạng trực tiếp :
1. Thu tiền từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác ( mã số 01 ) : số liệu để lấy và ghi vào là : Nợ TK 111, 112, 113/ Có TK 511, 512, 515, 131, 136, ........ những dấu chấm đó là gồm những tài khoản nào mới đầy đủ. các anh chị giúp dùm em với, em cám ơn nhiều.
 
H

HOANGNAM

Thành viên thân thiết
17/10/04
1,258
17
38
52
Binh duong
#20
Trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ dạng trực tiếp :
1. Thu tiền từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác ( mã số 01 ) : số liệu để lấy và ghi vào là : Nợ TK 111, 112, 113/ Có TK 511, 512, 515, 131, 136, ........ những dấu chấm đó là gồm những tài khoản nào mới đầy đủ. các anh chị giúp dùm em với, em cám ơn nhiều.
Phản ảnh vào chỉ tiêu này bao gồm : thu tiền khi bán hàng (Nợ 111, 112 / Có 511, 3331), thu nợ tiền bán hàng hoặc nhận tiền ứng trước của khách hàng (Nợ 111, 112 / Có 131), thu tiền bán các loại chứng khoán vì mục đích thương mại (Nợ 111, 112 / Có 121, 515), thu tiền bán hàng và trả nợ vay, nợ người bán (Nợ 311, 315, 331 / Có 511, 3331) ...
 

BQT trực tuyến

  • HungTV
    HungTV
    Quản trị viên / Admin

Thành viên trực tuyến

  • Nguyenquynh92
  • Kaspersky
  • HungTV
  • Lan co

Xem nhiều