T
Các bạn giúp mình với nhé. Công ty mình có thuê một mặt bằng 600m2 để làm showroom. Bên A xuất hoá đơn thuê mặt bằng 1 tháng là 60tr (chưa VAT).Nhưng do bên mình không sử dụng hết diện tích nên cho thuê lại 150m2 với giá 10 tr và bên mình phải xuất hoá đơn bán ra. Nhưng mình lúng túng không biết hạch toán thế nào,mình định khoản như sau:
- Khi nhận hoá đơn bên A xuất
Nợ 641 60.000.000đ
Nợ 1331 6.000.000đ
Có 111 66.000.000đ
- Khi xuất cho thuê 150m2
Nợ 111 11.000.000đ
Có 511 10.000.000đ
Có 3331 1.000.000đ
- Hạch toán giá vốn
Nợ 632 9.000.000đ
Có.....
Mình bí TK đối ứng với 632 các bạn giúp mình gấp với nhé vì nghiệp vụ này phát sinh vào tháng 3, sắp nộp báo cáo quí rồi.
- Khi nhận hoá đơn bên A xuất
Nợ 641 60.000.000đ
Nợ 1331 6.000.000đ
Có 111 66.000.000đ
- Khi xuất cho thuê 150m2
Nợ 111 11.000.000đ
Có 511 10.000.000đ
Có 3331 1.000.000đ
- Hạch toán giá vốn
Nợ 632 9.000.000đ
Có.....
Mình bí TK đối ứng với 632 các bạn giúp mình gấp với nhé vì nghiệp vụ này phát sinh vào tháng 3, sắp nộp báo cáo quí rồi.