Cách xác định số tiền cần điều chỉnh do chênh lệch tỷ giá!

[vannhat]

Theo ý kiến mình thế này các bạn xem có đc không:
1.Tại ngày 30/06/2007 khi vay tiền:
a, Nợ TK 1112: 50.000*16.000
Có TK 311 (Cty A): 50.000*16.000
b, Nợ TK 007: 50.000
2.Tại ngày 31/12/2007 đánh giá lại các khoản ngoại tệ
Nợ TK 413: (16.500-16.000)*50.000
Có TK 311(Cty A): (16.500-16.000)*50.000
3.Khi vay để trả nợ tài thời điểm ngày 20/03/2008
Nợ TK 311(Cty A): 17.000*50.000
Nợ TK 635: (17.000-16.500)*50.000
Có TK 311(Cty B): 17.000*50.000

 

[Hien]

Hạch toán như HoangNam hướng dẫn là chính xác nhất.

Theo ý kiến mình thế này các bạn xem có đc không:
1.Tại ngày 30/06/2007 khi vay tiền:
a, Nợ TK 1112: 50.000*16.000
Có TK 311 (Cty A): 50.000*16.000
b, Nợ TK 007: 50.000

Đúng, nếu vay nhập quỹ.

2.Tại ngày 31/12/2007 đánh giá lại các khoản ngoại tệ
Nợ TK 413: (16.500-16.000)*50.000
Có TK 311(Cty A): (16.500-16.000)*50.000

Đúng

3.Khi vay để trả nợ tài thời điểm ngày 20/03/2008
Nợ TK 311(Cty A): 17.000*50.000
Nợ TK 635: (17.000-16.500)*50.000
Có TK 311(Cty B): 17.000*50.000

Sửa lại ghi Nợ TK 311 (cty A) theo tỷ giá 16.500.

 

[nhathaiace]

Chênh lệch tỷ giá

Các bạn ơi cho mình hỏi trường hợp này với :
Do không để ý nên năm 2007 mình hạch toán tiền gởi ngân hàng bằng tỷ giá cũ của năm 2006. Lẽ ra đến cuối năm 2007 thì số tiền phải là : 304,40*16.000 = 4.870.400 nhưng mà mình vẫn để số tiền Việt = 3.349.559đ
Nay mình muốn hạch toán điều chỉnh số tiền Việt đó thì mình định khoản bằng bút toán :
Nợ TK 1122 : 1.520.841
Có TK 413 : 1.520.841
Nợ TK 413 : 1.520.841
Có TK 515 : 1.520.841
Các bạn xem bút toán như vậy đã ổn chưa ? Mình cảm ơn rất nhiều.

 

[ThanhGiong]

Các bạn ơi cho mình hỏi trường hợp này với :
Do không để ý nên năm 2007 mình hạch toán tiền gởi ngân hàng bằng tỷ giá cũ của năm 2006. Lẽ ra đến cuối năm 2007 thì số tiền phải là : 304,40*16.000 = 4.870.400 nhưng mà mình vẫn để số tiền Việt = 3.349.559đ
Nay mình muốn hạch toán điều chỉnh số tiền Việt đó thì mình định khoản bằng bút toán :
Nợ TK 1122 : 1.520.841
Có TK 413 : 1.520.841
Nợ TK 413 : 1.520.841
Có TK 515 : 1.520.841
Các bạn xem bút toán như vậy đã ổn chưa ? Mình cảm ơn rất nhiều.

do số tiền $ ít quá nên bạn đã quên đánh giá lại CLTG tại ngày 31/12/2007 thì cứ để như thế năm nay đi, đến cuối năm nay (31/12/2008) nếu còn gốc $ thì đánh giá CL TG theo tg bqlNH, hạch toán như bạn là đúng nhưng có điều bút toán thứ 2 phải là tổng ps bên có bù trừ tổng ps bên nợ của TK 413 (ngày 31/12/2008) sau đó k/c 515 or 635.
Thân

 

[abquy79]

Các bạn ơi cho mình hỏi mình mới vào làm cty tháng 5 kế toán cũ nghỉ không làm sổ từ năm 2008 hình thức nhật ký chung mình chuyên về chứng từ ghi sổ bây giờ làm chứng từ ghi sổ có được không và có phải đăng ký với cơ quan thuế không?

 

[latdatday]

Lại rắc rối với chứng từ Ngân hàng

Nhờ các bác giúp em với!
Bên mình cần thanh toán TTR qua Ngan hàng lô hàng trị giá 10022.44$, tỷ giá 16127. Trong đó, phí chuyển tiền: 0.18%10022.44= 18.04$ và điện phí 5$, VAT phí chuyển là:0.1x23.04$= 2.304$. Mình đã định khoản nhưng thấy không ổn lắm.
Trong phần PC tiền mặt
1. N331:10022.44$xtỷ giá bán
N6417:18.04$xtỷ giá bán
N6417:5$xtỷ giá bán
N1331:2.304$xtỷ giá bán
C111:10047.784$xtỷ giá bán

Trong giấy báo có cua Ngân hàng mình định khoản
2. N1111:10047.784$xtỷ giá bán
C112:10047.784$xtỷ giá bán

 

[ThanhGiong]

Nhờ các bác giúp em với!
Bên mình cần thanh toán TTR qua Ngan hàng lô hàng trị giá 10022.44$, tỷ giá 16127. Trong đó, phí chuyển tiền: 0.18%10022.44= 18.04$ và điện phí 5$, VAT phí chuyển là:0.1x23.04$= 2.304$. Mình đã định khoản nhưng thấy không ổn lắm.
Trong phần PC tiền mặt
1. N331:10022.44$xtỷ giá bán
N6417:18.04$xtỷ giá bán
N6417:5$xtỷ giá bán
N1331:2.304$xtỷ giá bán
C111:10047.784$xtỷ giá bán

Trong giấy báo có cua Ngân hàng mình định khoản
2. N1111:10047.784$xtỷ giá bán
C112:10047.784$xtỷ giá bán

Chào bạn. Hình nhý bạn nhầm về việc Tk chi tiền ra thì phải: Bạn nói trong phần chi tiền mặt, có phải là chi TK TGNH TK 112? và trong giấy báo có của NH, đã báo có nghĩa là ghi nợ TK TGNH của cty.
Nếu hạch toán đúng theo chuẩn mực thì bạn hạch toán nhý sau:
1. Khi thanh toán TTR qua Ngân hàng:
Nợ 331: 10,022.44$ x tg ghi sổ (đích danh, bq, NTXT...) nếu TTR sau nhận hàng (ởđây là tg 16.127 theo bạn nói ở trên tôi hiểu là đã nhận hàng). Tg ghi sổ của TK 112 nếu TTR trýớc.
Nợ 641: 23.04$ x tg Tg giao dịch - do dùng $ trong TK thanh toán nên để thuận tiện bạn lấy luôn tỷ giá ghi sổ TK 1122 ở vế Có 1122 phía dýới
Nợ 1331: 2.304$ x tg Tg giao dịch - do dùng $ trong TK thanh toán nên để thuận tiện bạn lấy luôn tỷ giá ghi sổ TK 1122 ở vế Có 1122 phía dýới
Có 1122 10,047.784$ x tg ghi sổ TK 1122 (đích danh, bq, NTXT...)
Nợ 635 (cl lỗ) or Có 515 (cl lãi)
Đồng thời ghi đõn Có 007
2. Trong giấy báo có của NH (mua $ để thanh toán TTR cho lô hàng trên)
Nợ 1122/Có 1121 10,047.784$x tg thực tế mua đýợc $ do NH bán (chính là tg bán của NH công bố). đồng thời ghi đõn Nợ 007
Thân

 

[nguyenthao1512]

Như vậy không được đâu,việc ghi sổ phải làm trong 1 niên độ kế tóan(tức là phải ghi đủ 1 năm)bạn phải làm hình thức nhật lý chung hết năm 2008,sau đó sang năm 2009 ban làm văn bản nộp cho thuế yêu cầu đổi cách ghi sổ.
Thân chào.

 

[HOANGNAM]

Các bạn ơi cho mình hỏi trường hợp này với :
Do không để ý nên năm 2007 mình hạch toán tiền gởi ngân hàng bằng tỷ giá cũ của năm 2006. Lẽ ra đến cuối năm 2007 thì số tiền phải là : 304,40*16.000 = 4.870.400 nhưng mà mình vẫn để số tiền Việt = 3.349.559đ
Nay mình muốn hạch toán điều chỉnh số tiền Việt đó thì mình định khoản bằng bút toán :
Nợ TK 1122 : 1.520.841
Có TK 413 : 1.520.841
Nợ TK 413 : 1.520.841
Có TK 515 : 1.520.841
Các bạn xem bút toán như vậy đã ổn chưa ? Mình cảm ơn rất nhiều.

Bạn điều chỉnh ở thời điểm cuối năm. Nay đã là tháng 5 rồi thì thôi.

 

[NguyenQuynhLien]

hạch toán tỷ giá

Em chào các anh chị ạ!
Anh chị cho em hỏi một tý ạ:
Công ty em ký một hợp đồng tại ngày 20/3/2008, số tiền ghi trên hợp đồng là tính bằng USD. Thế nhưng mỗi lần khách hàng thanh toán cho bọn em thì lại bằng tiền Việt Nam. Như vậy em phải hạch toán như thế nào về phần chênh lệch tỷ giá giữa ngày ký hợp đồng với các lần mà khách hàng thanh toán ạ?
Em cảm ơn nhiều ạ.

 

[Hien]

Khi ký hợp đồng mà chưa nhận hàng thì kế toán chẳng phải ghi gì. Do vậy chẳng phát sinh cái gọi là chênh lệch tỷ giá. Khi giao hàng và khách hàng thanh toán thì hạch toán theo số tiền VND thực tế nhận được.
Nếu bạn bán chịu bằng USD, nhận bằng tiền Việt thì ghi:
- Khi bán:
a. Nợ TK 632/Có TK 156
b. Nợ TK 131: Tỷ giá tại ngày bán
Có TK 511
Có TK 33311
- Khi thu tiền hạch toán:
Nợ TK 111, 112: Số tiền thực thu được (Theo tỷ giá ngày thu tiền)
Có TK 131: Tỷ giá ghi sổ (tỷ giá cho nợ hoặc tỷ giá cuối kỳ trước)
Có TK 515 (hoặc Nợ TK 635): Chênh lệch tỷ giá.

 

[Thamht]

Bên em, ký Hợp đồng chỉ ghi số tiền = USD, chưa có tỷ giá. Có 2 trường hợp:
TH1: Khi ký hợp đồng không hạch toán j cả. Khi xuất hóa đơn sẽ hạch toán Nợ TK 111, 112, 131/ Có TK 511, 333. Trong hóa đơn ghi tỷ giá giao dịch vào đó. Khách hàng có thể thanh toán luôn hoặc sau đó vài ngày. Nhưng số tiền mà khách thanh toán luôn = số tiền VNĐ ghi trên Hóa đơn. Như vậy nếu xuất hóa đơn mới hạch toán thì không có chênh lệch.
TH2: Khi ký hợp đồng hạch toán (qua TK 3387) Nợ TK 131/ Có TK 3387: theo tỷ giá ngày ký hợp đồng. Lúc xuất hóa đơn vẫn làm như trên, tức là ghi theo tỷ giá ngày xuất HĐ, hạch toán: Nợ TK 3387/ Có TK 511, 333. Như vậy, trong trường hợp này có chênh lệch về tỷ giá thì sẽ hạch toán như pac Hien.
Thân!

 

[khaminh]

Hạch toán tỷ giá

công ty em tổ chức event có thu tiền tài trợ và phí tham dự( bằng USD). Nhưng khách hàng lại thanh toán bằng tiền việt theo tỷ giá thời điểm của ngân hàng và các tỉnh thành chuyển khoản qua kho bạc nhà nước thì lại tính theo tỷ giá 16.000đ. Vậy giờ em phải hạch toán tỷ giá như thế nào anh chị giúp em với. Giờ nó thành một mớ bòng bong rùi

 

[Thamht]

công ty em tổ chức event có thu tiền tài trợ và phí tham dự( bằng USD). Nhưng khách hàng lại thanh toán bằng tiền việt theo tỷ giá thời điểm của ngân hàng và các tỉnh thành chuyển khoản qua kho bạc nhà nước thì lại tính theo tỷ giá 16.000đ. Vậy giờ em phải hạch toán tỷ giá như thế nào anh chị giúp em với. Giờ nó thành một mớ bòng bong rùi

Nghĩa là bạn nhận toàn tiền Việt rùi đúng k? Vậy thì đơn giản thui. Bạn ghi theo đồng Việt Nam là được mà.
Thân!

 

[Hien]

TH2: Khi ký hợp đồng hạch toán (qua TK 3387) Nợ TK 131/ Có TK 3387: theo tỷ giá ngày ký hợp đồng. Lúc xuất hóa đơn vẫn làm như trên, tức là ghi theo tỷ giá ngày xuất HĐ, hạch toán: Nợ TK 3387/ Có TK 511, 333. Như vậy, trong trường hợp này có chênh lệch về tỷ giá thì sẽ hạch toán như pac Hien.
Thân!

Bó tay cách hạch toán này luôn???
Thế còn gì gọi là Nguyên tắc kế toán nữa!
Bạn xem lại Nguyên tắc ghi nhận doanh thu, tài sản, công nợ.

 

[khaminh]

Ui em wên cũng có khách chuyển khoản bằng USD nữa chị ơi. Ngân hàng ko cho nhận tiền USD nên ngân hàng bắt em bán USD và nhận bằng tiền việt.

 

[vitien]

Chao khaminh
Nghiệp vụ này có 2 phần: phần nhận thanh toán =usd và phần bán usd lấy TM
Khi nhận = usd
N 112(2) / C 511(1) : TG thực tế BQLNH
hoặc N112(2): TG thực tế BQLNH
C131 : TG lúc ghi sổ
N635 (nếu lỗ)
C515 (nếu lãi)
Khi bán USD
N111(1): Tg thực tế lúc bán
C112(2): TG xuất ngoại tệ (tg xuất ngoại tệ được tính = 1 trong các pp như hàng tồn kho)
N635 (nếu lỗ)
C515 (nếu lãi)

 

[quyenk4b15]

Chao khaminh
Nghiệp vụ này có 2 phần: phần nhận thanh toán =usd và phần bán usd lấy TM
Khi nhận = usd
N 112(2) / C 511(1) : TG thực tế BQLNH
hoặc N112(2): TG thực tế BQLNH
C131 : TG lúc ghi sổ
N635 (nếu lỗ)
C515 (nếu lãi)
Khi bán USD
N111(1): Tg thực tế lúc bán
C112(2): TG xuất ngoại tệ (tg xuất ngoại tệ được tính = 1 trong các pp như hàng tồn kho)
N635 (nếu lỗ)
C515 (nếu lãi)

Mình bổ sung ý kiến sau: Tại sao khi bạn ghi nhận nghiệp vụ bằng USD tăng lại có sự chênh lệch tỷ giá trong trường hợp này. Với trường hợp này khi ghi tăng ngoại tệ thì ghi theo giá thực tế nên sẽ không có sự chênh lệch ty giá nào. Con khi xuất ngoại tệ để bán lúc đó mới có sự chênh lệch giá ghi sổ với giá thời điểm. Với trường hợp trên ghi tăng ngoại tệ thì ghi binh thuờng.:friend:

 

[NOBITA BT]

Hạch toán ngoại tệ

Chào cả nhà! Em đang gặp vấn đề hạch toán về ngoại tệ như sau: Em có ký hợp đồng với nước ngoài trong đó có ghi tất cả các chi phí phát sinh cho chuyên gia, công ty em đều phải thanh toán lại và tiền thanh toán là tiền USD. Vừa qua, một chuyên gia của họ có đi indonexia để họp hành (có liên quan đến nội dung hợp đồng), các chi phí phát sinh, chuyên gia này đều thanh toán bằng tiền inđô và họ gửi hóa đơn đấy để đòi tiền bên em. Nếu trả cho họ thì em phải trả bằng tiền USD. Vậy, em phải hạch toán trường hợp này bằng tiền USD hay tiền của inđô
Gíup em với nhé

 

[luankt44a]

Nếu các chứng từ bằng tiền Rubi thì bạn qui đổi ra đồng USD để
thanh toán cho họ (Khi sang indonexia, chắc chăn họ sẽ phải đổi
tiền để tiêu, và bạn lấy tỉ giá đó để qui đổi). Tổng hợp được chi
phí bạn trả họ bằng USD và hạch toán bằng USD bình thường thôi

Thân chào