Kê khai Doanh thu chi phí trong TK thuế TNDN tạm tính theo quý

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi tnxp11, 27 Tháng năm 2008.

3,917 lượt xem

  1. tnxp11

    tnxp11 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TpHCM
    Mình đã theo dõi hướng dẫn trên diễn đàn nhưng vẫn chưa sáng tỏ: Cty Xây dựng của mình Doanh thu và chi phí rất thường không đi đôi với nhau vì khi phát sinh chi phí thì khoảng từ 3 tháng đến 1 năm mới có doanh thu (là xuất hóa đơn).
    Như vậy,
    1. Mình có phải lấy lũy kế doanh thu và chi phí của doanh thu đã xuất hóa đơn --> hợp lý nhưng có bạn lại nói lấy lũy kế hết
    2. Hay là lấy toàn bộ doanh thu chi phí phát sinh trong quý để kê khai vào tờ khai luôn --> như vậy sẽ hiện ra số lỗ rất lớn, cơ quan thuế có chịu ko?
    TT 134 không hướng dẫn làm tạm tính, họ chị bảo lấy tất cả cái hợp lý đưa vào thui.
    Rắc rối quá, giúp mình với.
     
    #1
  2. minhdhvl

    minhdhvl Cháu ngoan Bác Hồ

    Bài viết:
    406
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    HCM
    Cty xây dựng thì psinh chi phí trước sau đó mới có doanh thu là chuyện thường.Nếu muốn tiện và lợi và k có chút rắc rối nào bạn nên làm theo cách 2 ,có nghĩa là tạp hợp doanh thu chi phí trong quý.Xin nhắc bạn là đây chỉ là tờ khai tạm tính ,bởi vậy nếu có lỗ là đương nhiên thuế phải chịu thôi.quan trọng là cuối năm cty bạn nộp thuế bao nhiêu thôi.:045:
     
    #2
  3. HOANGNAM

    HOANGNAM Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,258
    Đã được thích:
    17
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Binh duong
    Trên cơ sở doanh thu và chi phí phải phù hợp nhau. Vậy khi bạn có doanh thu thì hãy tính chi phí tương ứng.
     
    #3
  4. tachie6580

    tachie6580 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Mình cũng thắc mắc như bạn ttxp11 nhưng mọi người trả lời như vậy mình cũng ko biết hiểu ntn.Không biết chi phí ở đây là chi phí liên quan đến doanh thu trong kỳ xuất ra hay là tất cả các chi phí của cty trong tháng??
     
    #4
  5. NDHM

    NDHM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Ừh, mình cũng đang làm TNDN tạm tính (01A/TNDN) nhưng chưa rõ mục "chi phí thực tế phát sinh trong kỳ". Chi phí tương ứng với Doanh thu nghĩa là ko bao gồm Chi phí tài chính, chi phí khác phải ko?
    (ngoại trừ các chi phí: Khấu hao TSCĐ ko đúng quy định, chi phí ko có hoá đơn chứng từ theo chế độ quy định, Tiền lương tiền công do vi phạm chế độ HĐồng lđ, tiền thù lao cho HĐQT cty cổ phần.. Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái, Chi phí PR tiếp thị vượt quá quy định....) đúng ko nhỉ?
     
    #5
  6. Hoathico

    Hoathico Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    149
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Cho mình hỏi chút, nếu như 1 công ty nhỏ kế toán trưởng là người quen làm hộ không phải trả lương. Vậy có cần phải đăng ký gì với chi cục không và mức lương nhân viên mình đề là 0, tức là chi phí lương bằng 0 được không nhỉ?
     
    #6
  7. Hoathico

    Hoathico Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    149
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Theo mình cái phần chi phí thực tế phát sinh này đúng là khoản chi phí thực tế đã phát sinh trong quý tức là các khoản mua đầu vào, lương công nhân viên...
     
    #7
  8. fortypt

    fortypt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Anh chi oi em cung co thac mac ve thue thu nhap tam tinh theo quý. VD:
    Quý 1: Doanh thu = 0, Chi phí = 10.-> Lỗ: Thuế thu nhập = 0
    Quý 2: Doanh thu = 0, Chi phí = 20.-> Lỗ: Thuế thu nhập = 0
    Quý 3: Doanh thu = 0, Chi phí = 30.-> Lỗ: Thuế thu nhập = 0
    Quý 4: Doanh thu = 100, Chi phí = 15.-> Lãi: Thuế thu nhập = 28%*(100-15)= 23.8 ???
    Như thế thì phần chi phí các quý trước không được tính vào quý 4, thế thì mình bị thiệt phần thuế TNDN phải nộp ah?
     
    #8
  9. nguyenthanhbinh

    nguyenthanhbinh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    CAU DIEN
    Hình như là bạn được kết chuyển lỗ từ quý trước mà.Nhưng mà bạn chỉ được kết chuyển bằng số lãi của quý IV thôi
     
    #9

Chia sẻ trang này