Hạch toán thuế TNDN như thế nào mới đúng

[La An]

Mọ người cho em hỏi: trong năm 2007 Cty em tạm nộp thuế TNDN là 5.800.000 tr em hàng quý khi nộp tiền hạch toán N3334/C111 : 5.800.000
Cuối năm thực nộp thì chỉ có 1.700.000 tr em hạch toán N421/C3334 1.700.000
em muốn hỏi mọi người TK 421 đó có đúng ko . tại em thấy mọi người đều đưa nó vào TK 821
cảm ơn mọi người :two:

 

[thanhqt]

Bạn hạch toán như vậy thì ko đúng với chuẩn mực kế toán số 17 - Thuế TNDN
Với trường hợp của công ty bạn hạch toán như sau:
1. Hàng quý, xác định số thuế tạm nộp vào NSNN ghi:
Nợ TK 8211: 5.800.000
Có TK 3334: 5.800.000
Khi nộp số thuế này:
Nợ TK 3334 – 5.800.000
Có TK 111- 5.800.000
2. Cuối năm tài chính
Nợ TK 3334 : 4.100.000 (= 5.800.000-1.700.000) - Phần này là nộp thừa
Có TK 8211: 4.100.000 - chênh lệch giữa số đã nộp và số thực phải nộp
+ Nếu TK 8211 có tổng số phát sinh bên bên Nợ lớn hơn tổng số phát sinh bên Có
Nợ TK 911 –1.700.000 - Xác định kq
Có TK 8211 – 1.700.000 - Chi phí thuế TNDN thực tế
Chúc bạn thành công!

 

[ltlan]

Nhân đây các bác cho em hỏi luôn vấn đề của công ty em với ạ. Công ty em bắt đầu hoạt động từ tháng 7 năm 2006. Năm 2006 cơ quan thuế ấn định thuế thu nhập DN cả năm là 3.600.000. Và tháng 12/2006 công ty em đã nộp 1.800.000. Vậy cho em hỏi hạch toán như thế nào ạ

 

[thanhqt]

*Ghi nhận số thuế TNDN phải nộp năm 2006:
Nợ 8211 : 3.600.000
Có 3334 : 3.600.000
*Tháng 12 khi nộp tiền:
Nợ 3334 : 1.800.000
Có 111(112) : 1.800.000
*Số dư bên có 3334 là 1.800.000 là số tiền còn nợ phải nộp tiếp
Khi nào nộp hết thì ghi:
Nợ 3334 : 1.800.000
Có 111(112) :1.800.000

 

[ltlan]

Nhưng bác ơi em thấy kế toán cũ chỉ hạch toán mỗi một bút toán Nợ 3334/Có 111: 1800.000 như vậy có đúng không ak

 

[minhdhvl]

Nhưng bác ơi em thấy kế toán cũ chỉ hạch toán mỗi một bút toán Nợ 3334/Có 111: 1800.000 như vậy có đúng không ak

hạch toán như vậy thiếu bút toán ghi nhận thuế phải nộp thôi chứ k sai bạn àh.

 

[HOANGNAM]

Bạn hạch toán như vậy thì ko đúng với chuẩn mực kế toán số 17 - Thuế TNDN
Với trường hợp của công ty bạn hạch toán như sau:
1. Hàng quý, xác định số thuế tạm nộp vào NSNN ghi:
Nợ TK 8211: 5.800.000
Có TK 3334: 5.800.000
Khi nộp số thuế này:
Nợ TK 3334 – 5.800.000
Có TK 111- 5.800.000
2. Cuối năm tài chính
Nợ TK 3334 : 4.100.000 (= 5.800.000-1.700.000) - Phần này là nộp thừa
Có TK 8211: 4.100.000 - chênh lệch giữa số đã nộp và số thực phải nộp
+ Nếu TK 8211 có tổng số phát sinh bên bên Nợ lớn hơn tổng số phát sinh bên Có
Nợ TK 911 –1.700.000 - Xác định kq
Có TK 8211 – 1.700.000 - Chi phí thuế TNDN thực tế
Chúc bạn thành công!

Có hai vấn đề, đề nghị bạn nói rõ thêm : thứ nhất, nếu cuối năm bạn mới kết chuyển 8211 vậy trong năm 8211 có số dư ? Thứ hai, có phải cuối năm tài chính là xác định được ngay số thuế TNDN phải nộp ?

 

[thanhqt]

Nếu Cty bạn làm báo cáo tài chính theo quý thì cuối quý bạn kết chuyển 8211 để XĐ KQKD.
Cuối năm khi khoá sổ để làm BCTC thì mình đã tính được lãi(lỗ) của năm rồi. Từ đó mình xác định được ngay thuế TNDN phải nộp.

 

[La An]

Bạn hạch toán như vậy thì ko đúng với chuẩn mực kế toán số 17 - Thuế TNDN
Với trường hợp của công ty bạn hạch toán như sau:
1. Hàng quý, xác định số thuế tạm nộp vào NSNN ghi:
Nợ TK 8211: 5.800.000
Có TK 3334: 5.800.000
Khi nộp số thuế này:
Nợ TK 3334 – 5.800.000
Có TK 111- 5.800.000
2. Cuối năm tài chính
Nợ TK 3334 : 4.100.000 (= 5.800.000-1.700.000) - Phần này là nộp thừa
Có TK 8211: 4.100.000 - chênh lệch giữa số đã nộp và số thực phải nộp
+ Nếu TK 8211 có tổng số phát sinh bên bên Nợ lớn hơn tổng số phát sinh bên Có
Nợ TK 911 –1.700.000 - Xác định kq
Có TK 8211 – 1.700.000 - Chi phí thuế TNDN thực tế
Chúc bạn thành công!

vậy em lớ làm vào TK 421 rồi mà cũng nộp BCTC rồi thì phải làm sao đây anh chị nào có cách gì chỉ em với :dogrun:

 

[vanghoe]

Công ty mình trong năm 2007, mỗi quý đều nộp thuế TNDN là 2.016.000đ. Nhưng đến cuối năm 2007, khi làm báo cáo tài chính, công ty mình bị lỗ.chị kế toán công ty mình thuê ngoài trong khi làm sổ sách đã kết chuyển hết 821 vào 911.Trong bảng cân đối số phát sinh: số phải nộp(ps nợ tk 821) là 2016000*4=8064000đ, số đã nộp(ps có tk 821) là 8064000. Như vậy có đúng không? mọi người cho mình ý kiến với.

 

[vanghoe]

"vậy em lớ làm vào TK 421 rồi mà cũng nộp BCTC rồi thì phải làm sao đây anh chị nào có cách gì chỉ em với"

vậy bạn phải làm các bút toán điều chỉnh theo luật điều chỉnh báo cáo tài chính trước và sau ngày phát hành báo cáo tài chính.

 

[La An]

"vậy em lớ làm vào TK 421 rồi mà cũng nộp BCTC rồi thì phải làm sao đây anh chị nào có cách gì chỉ em với"

vậy bạn phải làm các bút toán điều chỉnh theo luật điều chỉnh báo cáo tài chính trước và sau ngày phát hành báo cáo tài chính.

Cụ thuể là phải làm như thuế nào bạn hương dẫn cho mình được ko:wall:

 

[quynhvan]

Các bạn oi, giúp mình với, mình có một số vướng mắc trong việc kê khai thuế TNDN.
- Năm 2007, hàng qúi mình đều nộp tiền thuế TNDN theo từ khai thuế TDCN tam tinh, số tiền là 9.231.562 và chỉ hạch toán : Nợ 3334/Co 1121 nhưng đến cuối năm, theo QT thuế TNDN công ty mình bị lỗ nên số tiền ở TK 3334 cuối năm của mình là số ( 9.231.562) và số lỗ luỹ kế đến đầu năm 2008 của mình là: 59.968.247 đồng.
- Năm 2008, quí I do không biết mình đã lam báo cáo tạm nộp quí I theo mẫu 01B và kết quả là mình phải nộp 176.192 đồng và đã nộp tiền( nhưng mình mới thử làm lại báo cáo quí I theo mẫu 01A và thấy nếu ngay từ quí I mình kết chuyển 59.968.247 thì công ty mình sẽ lỗ là : 231.684.985 đồng. Sang quí II, minh chuyển sang làm báo cáo theo mẫu 01A.Vầy các bạn cho mình hỏi:
+ khoản tiền 9.231.562 mình hạch toán như vậy đã đúng chưa? và khoản tiền này thì làm thế nào dể lấy lại đuợc.
+ Quí II minh sẽ làm tờ khai Thuế TNDN tạm tính như thê nào: Mình chỉ được kết chuyển lỗ khoản 59.968.247 triếu hay minh sẽ đước kết chuyển cả 231.684.985 đồng là cả số tiền lố của năm ngoái + vói số lỗ của cả Quí I.
Các bạn giuíp mình với nhé. mình cám ơn rất nhiều.

 

[La An]

Các bạn oi, giúp mình với, mình có một số vướng mắc trong việc kê khai thuế TNDN.
- Năm 2007, hàng qúi mình đều nộp tiền thuế TNDN theo từ khai thuế TDCN tam tinh, số tiền là 9.231.562 và chỉ hạch toán : Nợ 3334/Co 1121 nhưng đến cuối năm, theo QT thuế TNDN công ty mình bị lỗ nên số tiền ở TK 3334 cuối năm của mình là số ( 9.231.562) và số lỗ luỹ kế đến đầu năm 2008 của mình là: 59.968.247 đồng.
- Năm 2008, quí I do không biết mình đã lam báo cáo tạm nộp quí I theo mẫu 01B và kết quả là mình phải nộp 176.192 đồng và đã nộp tiền( nhưng mình mới thử làm lại báo cáo quí I theo mẫu 01A và thấy nếu ngay từ quí I mình kết chuyển 59.968.247 thì công ty mình sẽ lỗ là : 231.684.985 đồng. Sang quí II, minh chuyển sang làm báo cáo theo mẫu 01A.Vầy các bạn cho mình hỏi:
+ khoản tiền 9.231.562 mình hạch toán như vậy đã đúng chưa? và khoản tiền này thì làm thế nào dể lấy lại đuợc.
+ Quí II minh sẽ làm tờ khai Thuế TNDN tạm tính như thê nào: Mình chỉ được kết chuyển lỗ khoản 59.968.247 triếu hay minh sẽ đước kết chuyển cả 231.684.985 đồng là cả số tiền lố của năm ngoái + vói số lỗ của cả Quí I.
Các bạn giuíp mình với nhé. mình cám ơn rất nhiều.

Số tiền 9.231.562 bạn để đó để khấu trừ đân cho các kỳ thuế TNDN tiếp theo chư lấy lại làm gì. mà lấy lái cũng kho lam thủ tục rươm ra. mà sao cty của bạn làm ăn thu lỗ dữ vậy :eyepop:

 

[La An]

"vậy em lớ làm vào TK 421 rồi mà cũng nộp BCTC rồi thì phải làm sao đây anh chị nào có cách gì chỉ em với"

vậy bạn phải làm các bút toán điều chỉnh theo luật điều chỉnh báo cáo tài chính trước và sau ngày phát hành báo cáo tài chính.

ko ai giúp mình sao.mình phải điều chỉnh làm sao đây mọi ngượi các babs nào biết chỉ em với :wall:

 

[quynhvan]

Ban o, trừ dần như thế nào? ban giúp mình kê khai thuế TNDN quí II nay với, mình dang rối tung đầu óc mấy hôm nay rồi, Vấn để ở chố nếu mình kê khai QUí I theo mẫu 01B thì mình phải nộp thuế ( có mấy Trăm nghìn thôi) nhưng nếu Qúi I mình kê theo mẫu 01A thì Mình lố 231.684.985 . vậy Quí II mình làm thế nào, chuyển lố bao nhiêu?

 

[La An]

Ban o, trừ dần như thế nào? ban giúp mình kê khai thuế TNDN quí II nay với, mình dang rối tung đầu óc mấy hôm nay rồi, Vấn để ở chố nếu mình kê khai QUí I theo mẫu 01B thì mình phải nộp thuế ( có mấy Trăm nghìn thôi) nhưng nếu Qúi I mình kê theo mẫu 01A thì Mình lố 231.684.985 . vậy Quí II mình làm thế nào, chuyển lố bao nhiêu?

mình ví dụ cho bạn nhé: trong quý 2 khi bạn tính thuế TNDN tạm nộp là 1tr đi mà số tiền bạn nộp dư năm 2007 là 9.231.562 cho nên sang quý 2 bạn ko phải nộp thuế TNDN nưa cư thuế mấy quý kia bạn cung lam theo vậy tuy bạn ko phải nộp tiền thuế TNDN nhưng bạn vẫn phải nộp tờ khai tam tinh đó :013:

 

[quynhvan]

Cám ơn bạn nhé, trừ dần như vậy không biết CQ thuế có đồng ý không? Ban giúp mình kê khai quí II nay với

 

[La An]

Cám ơn bạn nhé, trừ dần như vậy không biết CQ thuế có đồng ý không? Ban giúp mình kê khai quí II nay với

bên mình cũng nộp đư nên chắc trong năm 2008 nầy ko phải nộp thuế TNDN. bạn mướn chắc chăn thì chạy qua thuế hỏi họ cho chắc nhé tại mỗi nơi thủ tục khác nhau, mình chưa hiểu lam về tình hình của bạn bạn nói rõ có được ko :friend:

 

[thanhqt]

Công ty mình trong năm 2007, mỗi quý đều nộp thuế TNDN là 2.016.000đ. Nhưng đến cuối năm 2007, khi làm báo cáo tài chính, công ty mình bị lỗ.chị kế toán công ty mình thuê ngoài trong khi làm sổ sách đã kết chuyển hết 821 vào 911.Trong bảng cân đối số phát sinh: số phải nộp(ps nợ tk 821) là 2016000*4=8064000đ, số đã nộp(ps có tk 821) là 8064000. Như vậy có đúng không? mọi người cho mình ý kiến với.

Nếu cuối năm bị lỗ thì không phải nộp thuế TNDN thì đương nhiên ko được kết chuyển 8211 vào 911 . Cuối năm ghi giảm chi phí thuế TNDN và ghi giảm khoản phải nộp NSNN.
Nợ 3334 : 8.064.000
Có 8211 : 8.064.000