Các bạn ơi cho mình hỏi 1 chút: Ở số dư đàu kỳ của TK tiện gửi của mình bị lệch 66,560 đồng so với số dư ở bảng sao kê tài khoản ngan hàng. Bây giừo mình sử lý thế nào, minh các bạn chỉ giúp?
Hepl me!:dance2::036:
Hepl me!:dance2::036:
Bạn phải tìm nguyên nhân lệch, thường có các nguyên nhân sau:
- Lãi TGNH quên hạch tóan : hạch tóan bổ sung Nơ 112/ Có 515
- Khách hàng chuyển nhiều, kế tóan không căn cứ chứng từ báo có mà căn cứ vào hóa đơn bán hàng: hạch tóan bổ sung theo dõi nợ Nơ 112/ Có 131
- một khỏan nhờ thu nảo đó, hoặc chuyển TGNH trả lãi vay, trả phí kế tóan chưa hạch tóan : hạch tóan bổ sung : Nơ 635, 642/ Có 112
- Không tìm ra nguyên nhân : hạch tóan tài sản thừa thiếu; Nơ 112/ Có 338, hoặc Nơ 138/ Có 112
Theo em thấy các khoản lệch mà số có vẻ chẵn vậy chắc là do kế toán trong quá trình nhập liệu sai sót thôi...Tốt nhất kiểm tra tổng thể theo từng tháng trước..
Cứ ktra số dư hàng tháng trên sổ với giấy báo của ngân hàng....nếu phát sinh lệch sẽ tìm ra thôi..Chắc mất .....2 giờ^^
Cứ ktra số dư hàng tháng trên sổ với giấy báo của ngân hàng....nếu phát sinh lệch sẽ tìm ra thôi..Chắc mất .....2 giờ^^
Theo kinh nghiệm của mình thì khoản lệch này là phát sinh lãi tiền gửi mà kế toán đã không lấy sổ phụ ngân hàng (năm 2006, 2007) để hạch toán. Để chắc chắn thì bạn nên liên hệ ngân hàng để xin lại (có thể sẽ mất phí) bảng sao kê các năm đó về để hạch toán bổ sung: Nợ 515/ Có 112
Sorry nhe: Nợ 112/ Có 515
Nhưng khổ 1 lỗi là năm 2006,2007, trên thực tế Tk nH vẫn hoạt động nhưng khi thuê kế toán ngoài làm lại không đua chứng từ nên KT đó cho tuốt qua tiền mặt. Thế nên mình muốn hỏi làm thế nào để khớp 2 số liệu đó?:017:
Vấn đề bây giờ bạn quan tâm là khớp số trên TK112 đúng không ? Vậy thì bạn cũng phải liên hệ ngân hàng để xin bảng sao kê các năm 2006 và 2007 để đối chiếu các khoản thu - chi liên quan giữa 1111 và 112 từ đó mới tìm ra các nghiệp vụ có liên quan đến tiền gửi ngân hàng mà kế toán dịch vụ đã hạch toán trên TK1111. Từ những đối chiếu này bạn làm các bút toán điều chỉnh số dư TK1111 và TK112 trên sổ kế toán 2008. Cuối năm làm BC tài chính bạn trình bày trên thuyết minh BCTC các vấn đề này để giải trình cho các bút toán điều chỉnh có liên quan.
Đúng là mình hỏi bút toán điều chỉnh, còn chắc chắn số lệch đó do lãi tiền gưi các năm 2006,2007. ít như vậy bởi vì bên mình cứ có gửi vào là rút ra ngay, chỉ còn khoảng hơn 1 trụ
trong TK ma thôi. Nếu làm bút toán điều chỉnh thì làm như thế nào nhỉ?mong chỉ giáo:cool2:
N
Trước hết, bạn nhờ nhân viên ngân hàng (mà công ty bạn thường xuyên giao dịch nghiệp vụ thanh toán hiện nay)in sổ phụ của năm 2005-2006-2007 để bạn đối chiếu kiểm tra, bạn kiểm tra số dư đầu, số dư cuối của từng năm với sổ kế toán của bạn, bạn sẽ tìm ra số chênh lệch đó do đâu?(Tớ nghĩ là ko mất phí đâu, chỉ là in sổ phụ ra thôi mà.SAu đó bạn tìm ra nguyên nhân rồi thì hạch toán như bạn "levanton" chỉ júp là ổn, hoặc bạn sẽ nói rõ nguyên nhân vì sao lệch lên đây thì các thành viên khác sẽ giúp bạn cụ thể hơn! Thân chào- cứ bình tĩnh mà giải quyết nhé!
Mình hiểu vấn đề của bạn hiện tại là bị chênh lệch do kế toán định khoản sai bút toán trả lãi tiền gửi đúng không?
Đúng ra cty bạn trả bằng tiền gửi nhưng kt lại cho trả bằng tiền mặt, như thế này:
- Đúng: Nợ TK635/Có TK112
- Sai: Nợ TK635/Có TK111
Theo mình cách điều chỉnh ở đây chính là việc chữa sổ thôi. Có bốn phương pháp chữa sổ trong kế toán, bạn tự tìm hiểu rồi xử lý thôi.
Đúng ra cty bạn trả bằng tiền gửi nhưng kt lại cho trả bằng tiền mặt, như thế này:
- Đúng: Nợ TK635/Có TK112
- Sai: Nợ TK635/Có TK111
Theo mình cách điều chỉnh ở đây chính là việc chữa sổ thôi. Có bốn phương pháp chữa sổ trong kế toán, bạn tự tìm hiểu rồi xử lý thôi.
Mình không hiểu ý bạn lắm, có gì hướng dần mình với???
của mình chênh lệch là do lãi tiền gửi:atom:
Theo mình bạn phải tìm rõ nguyên nhân tại sao sai và sai ở chỗ nào rồi mọi người mới hướng dẫn bạn điều chỉnh được
Căn cứ vào sổ phụ ngân hàng, xác định chính xác số lãi phát sinh, bạn ghi bút toán:
Ghi nhận khoản lãi tiền gửi bị bỏ sót năm 2006, 2007
Nợ 112 (chi tiết ngân hàng)/ Có 515 : số tiền lãi
Cuối năm khi làm báo cáo tài chính, bạn nên ghi lại sự việc này trên thuyết minh báo cáo tài chính.
Về nguyên tắc, công ty bạn có thể bị phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán vì không mở sổ kế toán và ghi chép sổ sách kế toán theo đúng qui định.
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,102,384
- J