N
Chào các bạn,
Số là mình vừa mới chuyển sang làm cho 1 cty xây dựng (được 3 tháng rồi). Khi kiểm tra sổ kế toán và BCTC của các năm trước, mình thấy số dư cuối kỳ của 03 tài khoản 1111 + 131 + 154 rất lớn, cụ thể :
- Dư Nợ TK1111 # 15 tỷ; dư Có TK131 # 60 tỷ; dư Nợ TK154 # 55 tỷ.
- Thực tế : Dư Nợ TK1111 # 01 tỷ; dư Nợ TK131 # 300 triệu; dư Nợ TK154 # 05 tỷ.
- Các số dư bất thường này mình thấy bắt đầu có từ BCTC năm 2008. còn BCTC những của những năm trước đó thì mình chưa được tiếp cận. Không có chi tiết của các số dư này!
- Số dư thực tế : căn cứ theo công nợ thực tế và khoản chi phí đang treo tại TK154 chờ phân bổ cho công trình sắp hoàn thành. Ngoài ra, không còn công trình nào khác.
Các bạn cho mình hỏi : nếu cứ giữ nguyên các số dư theo BCTC của các năm trước thì sẽ có các tình huống nào phát sinh. Còn nếu muốn điều chỉnh các số dư bất hợp lý thì cần phải làm những gì? Vì mình muốn điều chỉnh cho hợp lý.
Mong nhận được những ý kiến đóng góp và trợ giúp của các bạn trong forum.
Trân trọng,
Thắng
Số là mình vừa mới chuyển sang làm cho 1 cty xây dựng (được 3 tháng rồi). Khi kiểm tra sổ kế toán và BCTC của các năm trước, mình thấy số dư cuối kỳ của 03 tài khoản 1111 + 131 + 154 rất lớn, cụ thể :
- Dư Nợ TK1111 # 15 tỷ; dư Có TK131 # 60 tỷ; dư Nợ TK154 # 55 tỷ.
- Thực tế : Dư Nợ TK1111 # 01 tỷ; dư Nợ TK131 # 300 triệu; dư Nợ TK154 # 05 tỷ.
- Các số dư bất thường này mình thấy bắt đầu có từ BCTC năm 2008. còn BCTC những của những năm trước đó thì mình chưa được tiếp cận. Không có chi tiết của các số dư này!
- Số dư thực tế : căn cứ theo công nợ thực tế và khoản chi phí đang treo tại TK154 chờ phân bổ cho công trình sắp hoàn thành. Ngoài ra, không còn công trình nào khác.
Các bạn cho mình hỏi : nếu cứ giữ nguyên các số dư theo BCTC của các năm trước thì sẽ có các tình huống nào phát sinh. Còn nếu muốn điều chỉnh các số dư bất hợp lý thì cần phải làm những gì? Vì mình muốn điều chỉnh cho hợp lý.
Mong nhận được những ý kiến đóng góp và trợ giúp của các bạn trong forum.
Trân trọng,
Thắng