myhau999 nói:
và tiếp một ngiệp vụ khác như sau:
được sự đồng ý của lãnh đạo ngân hàng hệ thống công thuơng, NH công thương chi nhánh HUẾ xây dựng một chi nhánh mới.
ngày 2/2/04 hội đồng nghiệm thu đã xác định chi phí xay dựng như sau:
tiền công 100 triệu đồng
vật liệu xây dựng 350 triệu đồng
trang thiết bị nội thất 50 triệu đồng
các khoản chi ở trên NH đã thanh toán c ho bên thầu trực tiếp bằng tiền mặt
ngày 10/2/04 hội đồng giám định tài sản của ngân hàng công thương việt nam đã duyệt xác định nguyên giá của TSCĐ này là 600 triệu .TSCĐ này được xây dựng bằng ngân sách cấp thông qua hội sở chính
yêu cầu: hạch toán các trường hợp xảy ra tịa các thời điểm khác nhau, tại hội sở chính và tịa ngân hàng công thương huế.
mong bà con giúp đỡ và trả lời sớm cho mình. cảm ơn nhiều.
Tại chi nhánh
Khi nhận vốn
N:TT vốn nội bộ/
C: phải trả nội bộ (46) : số tiền dự toán
Khi xây dựng
N:tạm ứng xây dựng-->500tr
C: tiền mặt
Khi nghiêm thu
N:chi phi xây dựng(3221)
C:tạm ứng -->500tr
Khi quyết toán công trình được duyệt-->600tr
No: phải trả nội bộ-->dự toán
N: TT vón nội bộ--> 500tr - dự toán
C; 3221-->500tr
Ghi nhận TSCĐ N: TSCĐ-->600tr
C:TT vôn nội bộ -->500tr
C:đánh giá lại TS-->100
Tại hội sở chính:
Khi cấp vốn
N : tạm ứng vốn cho chi nhánh
C: TT toán vôn
Khi nhận duyệt quyết toán phần thiếu
N: tạm ứng vốn-->500-dự toán
C; TT vốn
Khi chi nhánh ghi nhận TSCĐ
N: TT vốn
C:tạm ưng-->500tr
Mình thấy trường hợp này hơi phức tạp.......... Bạn nào có ý kiến khác ko???[/SIZE]