Cách kê khai hoá đơn có TS: "10%x50%"

[cfoinfo]

Theo thông tư 13/BTC ngày 22/01/2009. Bên mình có mua và bán một số mặt hàng liên quan đến diện giảm VAT. Khi kê khai thuế GTGT trên HTKK. Mình vẫn ghi vào cột thuế suất là 10% và ghi thủ công gtrị thuế vào cột thuế (Bằng đúng số thuế trên hoá đơn - Đã giảm 50% của thuế suất 10%). Tuy nhiên chương trình báo lỗi.
Vậy mình kê khai như vậy là sai? :wall: Các bạn giúp đỡ nhé!

 

[xuantham]

Theo thông tư 13/BTC ngày 22/01/2009. Bên mình có mua và bán một số mặt hàng liên quan đến diện giảm VAT. Khi kê khai thuế GTGT trên HTKK. Mình vẫn ghi vào cột thuế suất là 10% và ghi thủ công gtrị thuế vào cột thuế (Bằng đúng số thuế trên hoá đơn - Đã giảm 50% của thuế suất 10%). Tuy nhiên chương trình báo lỗi.
Vậy mình kê khai như vậy là sai? :wall: Các bạn giúp đỡ nhé!

Bạn ghi cột huế xuất là 5%. Và ghi chú: giảm 50% TGTGT theo TT13

 

[cfoinfo]

Bạn ghi cột huế xuất là 5%. Và ghi chú: giảm 50% TGTGT theo TT13

Rất cảm ơn "Xuantham" đã có ý kiến đóng góp. Nhưng mình vẫn thắc mắc rằng: Nếu ghi dòng cột thuế suất là 5% thì sai bản chất của vấn đề. Vì nó là mặt hàng chịu thuế suất thuế GTGT là 10% mà.:wall:

 

[phantuannam]

Theo thông tư 13/BTC ngày 22/01/2009. Bên mình có mua và bán một số mặt hàng liên quan đến diện giảm VAT. Khi kê khai thuế GTGT trên HTKK. Mình vẫn ghi vào cột thuế suất là 10% và ghi thủ công gtrị thuế vào cột thuế (Bằng đúng số thuế trên hoá đơn - Đã giảm 50% của thuế suất 10%). Tuy nhiên chương trình báo lỗi.
Vậy mình kê khai như vậy là sai? :wall: Các bạn giúp đỡ nhé!

Thực sự HTKK không báo lỗi mà chỉ cảnh báo về tiền thuế.... HTKK vẫn cho phép lưu và in bình thường

Do đó cứ kê khai đúng mức thuế suất tương ứng

 

[tiger2774]

Thực sự HTKK không báo lỗi mà chỉ cảnh báo về tiền thuế.... HTKK vẫn cho phép lưu và in bình thường

Do đó cứ kê khai đúng mức thuế suất tương ứng

Hướng dẫn của chị Thắm là đúng với thực tế hướng dẫn của Tp.HCM đấy Nam.

 

[NPT]

Hướng dẫn của chị Thắm là đúng với thực tế hướng dẫn của Tp.HCM đấy Nam.

Nhưng không đúng theo qui định của pháp luật thuế.

 

[VIETTT]

cho mình hỏi là mình đã kê khai GTGT đúng với số tiền mua vao m sao vẫn báo lỗi ở tờ kê khai nhỉ

 

[xuantham]

Nhưng không đúng theo qui định của pháp luật thuế.

Chị nghĩ là không vi phạm trong thời điểm hiện nay. Bởi vì thực tế không có loại thuế suất nào là loại 10%x50% ; bản chất của 5% trong trường hợp này là là 10%x50%. Và điều đó đã được ghi chú mà.

Thuế suất để thực hiện được phép tính là 1 số, chứ không thể là 1 chuỗi được.
Cuc thuế Bình Dương hướng dẫn DN kê khai thuế 5% cho loai HHDV được giảm 50% riêng và loại thuế suất 5% cho HHDV với thuế suất 5% riêng.

Theo cách làm này thì không vi phạm luật thuế nào là OK

 

[NPT]

Chị nghĩ là không vi phạm trong thời điểm hiện nay. Bởi vì thực tế không có loại thuế suất nào là loại 10%x50% ; bản chất của 5% trong trường hợp này là là 10%x50%. Và điều đó đã được ghi chú mà.

Thuế suất để thực hiện được phép tính là 1 số, chứ không thể là 1 chuỗi được.
Cuc thuế Bình Dương hướng dẫn DN kê khai thuế 5% cho loai HHDV được giảm 50% riêng và loại thuế suất 5% cho HHDV với thuế suất 5% riêng.

Theo cách làm này thì không vi phạm luật thuế nào là OK

Theo suy nghĩ của em là không phải như thế,10%*50* không phải là chuổi thuế suất mà là cách ghi để được giảm.Thuế suất là 10% giảm 50% là giảm số thuế chứ không phải giảm thuế suất.nhưng qui định ghi 10%*50* là cách ghi , cho nên mới có thêm dòng giảm theo TT 13/2009/TT-BTC.

Còn hướng dẫn ghi 5% đã giảm thì chỉ có người ghi biết và người làm kế toán biết chứ người khác nhìn vào cho rằng ghi sai vì hàng hoá này chịu thuế 10% chứ không phải 5%.Hi

 

[thanhhung]

Về bản chất thì các loại thuế này vẫn là 10%, nhưng được giảm 50% và thống nhất của ngành thuế là hướng dẫn các doanh nghiệp kê vào nhóm 5% và có ghi chú.

Đây cũng chỉ là cách kê khai thôi, không ảnh hưởng gì đến số thuế phải nộp. Một giải pháp tình thế cho một giai đoạn.

 

[thanhvunt]

Đây cũng chỉ là cách kê khai thôi, không ảnh hưởng gì đến số thuế phải nộp. Một giải pháp tình thế cho một giai đoạn.

Đúng vậy, không nên tranh cãi cơ quan thuế hướng dẫn sai hay đúng về bản chất thuế suất vì vấn đề cuối cùng cũng chỉ phục vụ cho một mục đích. Con đường nào dẫn đến mục đích đó mà ngắn nhất thì nên làm, quanh co chỉ thêm phiền.

 

[anhduong2885]

Nhưng không đúng theo qui định của pháp luật thuế.

Đúng rùi đó bạn. Ghi vào cột thuế suất 5% và ghi là được giảm 50% t/suất VAT theo TT13. Hôm trước mình đi học cục thuế HCM hướng dẫn vậy đó.