Mình cũng đang rất muốn hỏi về vấn đề này, nhưng mình thử lập luận 1 chut với ketoan4mat nhe. Thứ nhất quỹ TM âm là điều hoàn toàn có thể xảy ra với những công ty tư nhân thành lập bằng nguồn vốn gia đình (mà loại DN này k hề thiếu), vẫn biết là quy tắc k cho phép khi làm sổ để tiền mặt bị âm nhưng thực tế là hoàn toàn xảy ra khi trong 1 số cty GĐ vẫn có thói quen tích trữ nguyên liệu đầu vào khi giá cả hạ và chi tiền bằng nguồn vốn của gđình... Điều đó đặt ra cho những kế toán tài chính vấn đề fải giải quyết.
Mình muốn nhờ cả nhà giúp đỡ cho m 1 vấn đề khá nan giải cũng liên quan đến âm quỹ tiền mặt.
- Hết năm 2008, cty đang được khấu trừ 1,4 tỉ VNĐ tương đương với khoảng 14 tỉ NVL vẫn còn trong kho hoặc sx dở dang... Quỹ tiền mặt bị âm nặng trong 6t đầu năm, bởi thành phẩm chủ yếu tiêu thụ vào 6t cuối năm(vẫn bị âm), quỹ tiền mặt 1 fần bị chạy vào quỹ NHàng để mua USD trả tiền NVL nhập khẩu, và còn fải trả rất nhiều khoản lương công nhân,... Số dư tiền mặt cuối năm 2007 còn khoảng hơn 100tr. Nguồn vốn 5tỉ đã sd hết cho năm 2007. Quỹ NH k dư nhiều, còn khoảng hơn 200tr. Các khoản vay ngân hàng ngắn hạn, trung hạn đều để trả tiền mua NVL, gia dụng, máy móc. Dù đã sử dụng đến biện pháp thu trước tiền hàng của khách, cty vẫn âm tiền mặt khoảng 8 tỉ.
Trên đây là tình hình của cty mình, cả nhà giúp với nhé.
Xin chân thành cảm ơn tất cả các bạn.
