hoanghien09- Xin chào mọi người. Tôi là người mới gia nhập diễn đàn và lĩnh vực kế toán hoàn toàn mới đối với tôi, xin mọi người chỉ bảo nhiều. Rất cảm ơn!
Tôi làm đi làm lại một bài tập kế toán: định khoản, lên bảng cân đối và thấy vẫn không cân, tôi chẳng hiểu tôi bị sai ở đâu nữa. Mọi người có thể chỉ giúp tôi chỗ sai với. Thanks!
Bài toán như sau:
Số dư đầu kỳ của TS và NV: (đơn vị tính: triệu đồng)
Tk 1111: 650
Tk 1121: 2100
Tk 121: 420
TK 131: 680
TK 136: 20
TK 138: 120
TK 153: 360
TK 156: 4645
TK 211: 3600
TK 311: 1330
TK 315: 960
TK 331: 350
TK 334: 40
TK 333: 48
TK 341: 1472
TK 411: 5720
TK 441: 1695
TK 414: 600
TK 421: 380
Các nghiệp vụ phát sinh tôi định khoản như sau:
1. Nhận vốn KD do NN cấp 350 trong đó bằng TSCD 300, bằng CCDC 50
Nợ TK 211: 300
Nợ TK 153: 50
Có TK 411: 350
2. Mua 1 lô hàng trị giá hàng hóa chưa có VAT 240, thuế VAT 10%, hàng đã nhập kho đủ, tiền hàng đã thanh toán bằng tiền mặt 100, còn lại chưa thanh toán.
Nợ TK 156: 240
Nơ TK 133: 24
Có TK 1111: 100
Có TK 331: 164
3. Người mua thanh toán tiền hàng kỳ trước qua ngân hàng chuyển vào tài khoản tiền gửi 200, chuyển trả vay ngắn hạn 100.
Nợ 1121: 200
Nợ 311: 100
Có TK 131: 300
(hoặc:
a,
Nợ TK 1121: 300
Có TK 131: 300
b,
Nợ TK 311: 100
Có TK 1121: 100
4. Xuất quỹ tiền mặt thanh toán cho cán bộ công nhân viên 20, thanh toán cho người bán 300.
Nợ TK 334: 20
Nợ TK 331: 300
Có TK 1111: 320
5. Thu các khoản phải thu khác bằng tiền mặt nhập quỹ 60
Nợ TK 1111: 60
Có TK 138: 60
6. Trích tiền gửi ngân hàng trả vay ngắn hạn 800, thanh toán khoản phải nộp NN 40.
Nợ TK 311: 800
Nợ TK 333: 40
Có TK 1121: 840
7. Mua TSCDHH dùng vào hoạt động sản xuất kinh doanh trị giá chưa thuế VAT 400, thuế VAT 10%, tiền đã thanh toán bằng tiền vay dài hạn.
Nợ TK 211: 400
Nợ TK 133: 40
Có TK 341: 440
Bài toán là như thế, mong mọi người chỉ bảo giùm chỗ tôi làm sai và làm đúng, rất mong được học hỏi thêm. Thanks!!!
