Cơ quan thuế yêu cầu giải trình số liệu trong BCTC

[bichvan.tax06]

Tin nóng hổi, tin nóng hổi đây !!!!

Sáng nay đã kết thúc phiên làm việc cuối cùng, hai bên đã cùng nhau thống nhất các số liệu, BB Kiểm tra thuế mẫu số 04/KTTT cũng đã được 2 bên nhất trí thông qua, lần này có ký tá, & con dấu đóng cái cốp nhá.

Kluận v/v Ktra thuế 2 năm:
- Thuế GTGT bị truy thu: 2 tr
- Thuế TNDN bị truy thu: 70 tr
Mai mốt còn lên nhận cái th.báo nộp thuế sẽ còn cộng thêm khoản nộp chậm & phạt HC nữa cũng chỉ hơn trăm thôi. Ôi nhẹ cả người.

Như vậy tình hình tin tức hot nhất trong tuần đã được kết thúc tại đây. Nếu còn gì nữa thì là chuyện hậu trường dành cho những ai quan tâm, & sẽ được cập nhật vào mục khác.

Tối về làm thơ chơi nhá.

Đúng thật là...các bác thuế giơ cao đánh khẽ, ưu điểm duy nhất của xã hội chủ nghĩa .hiiiiiii
Chúc mừng bác!

 

[Đoàn Minh Trung]

Chuẩn bị SS của năm 2007 và 2008 nhé, sẽ có thông báo sau. :banana: :banana: :banana:

Tớ đã đề nghị Qtoán đến hết 2009 luôn rồi, nhưng CB thuế bảo: Bác ơi KH Ktra Qtoán năm nay đã hết chỗ rồi, từ giờ đế C.năm em còn phải làm tới hơn 80 đ.vị nữa. Thôi em ghi nhận cho kế hoạch sang năm vậy.

 

[Đoàn Minh Trung]

Cái vụ phạt này em vẫn còn chút lăn tăn:
1.Khi nào phạt 10% số thuế truy thu và phạt chậm nộp 0,05%/ ngày?
2. Khi nào thì phat từ 1 đến 3 lần số thuế truy thu?
3. Và cách phạt này cho các loại thuế hay chỉ riêng thuế TNDN?
4. Sau khi DN ký biên bản quyết toán rồi, mà DN phát hiện ra bên cán bộ thuế xử lý sai, hoặc là DN đã tìm đủ chứng từ chứng minh khoản chi phí nào đó; Tức là phát hiện ra chi tiết làm giảm số thuế truy thu, và số tiền bị phạt thì giải quyết cv như thế nào?

Trong phần Kiến nghị trên BB có ghitrích)
- ĐN xử lý truy thu thuế GTGT về việc: Đơn vị kê khai khấu trừ thuế GTGT ko đúng qui định do đã vi phạm điều 10, chương II luật thuế GTGT
- Đề nghị xử phạt điều 13 nghị định 98/NĐ-CP ngày 7/62007, mức phạt 10% số tiền thuế GTGT, Thuế TNDN đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
- ĐN xử phạt đối với hành vi chậm nộp tiền thuế theo khoản 1,2 điều 12 NĐ 98/NĐ-CP ngày 7/6/2007 do khai sai số thuế phải nộp cuả tổng số tiền thuế GTGT, tổng tiền thuế TNDN, mức phạt là 0.05% số tiền nộp chậm tính trên mỗi ngày nộp chậm.
.............

 

[sonkh]

Bác Trung ơi, thế chốt lại chi phí nhân công bị xuất toán bao nhiêu, em thấy bác nói xuất toán hơn 1 tỷ co mà, sao thuế TNDN truy thu chỉ có 70T. A hỏi thêm bác món phong bao mất nhiều không bác

 

[hienitet]

Có th.gian suy nghĩ & họp cán bộ trong CQ lại.
Vẫn còn chỗ để giải trình:
- Dù HĐLĐ ko ghi rõ ràng nhưng vẫn còn Bảng đăng ký Thang Bảng Lương, có ghi rõ hệ số theo lương cuả các khoản PC này
- Các khoản PC được ghi trong thoả ước LĐTT

Vẫn còn đường cứu.

Bác ơi em cũng đang rơi vào tình cảnh này của Bác, Bác có thể gưỉ cho em File bảng đăng ký tháng bảng lương và cái Thoả ước LDTT của Bác được không? Em mất ăn mất ngủ vì cái vụ giải trình náy quá. Bác gưỉ giúp em theo hòm thư :Hienitet@gmail.com
Trân thành cám ơn!

 

[tuan0211]

Công ty em thành lập từ tháng 6 năm ngoái, e chưa có kinh nghiệm về chuyên môn, các a chị có thể cho e biết e nên bắt đầu như thế nào không

 

[Anh_Nguyet]

Công ty em thành lập từ tháng 6 năm ngoái, e chưa có kinh nghiệm về chuyên môn, các a chị có thể cho e biết e nên bắt đầu như thế nào không

Em phải nói rõ ràng thì mọi người mới chia sẻ được với em chứ! công ty thành lập từ tháng 6/2009 nhưng đã đi vào hoạt động kinh doanh có phát sinh gì chưa? báo cáo tháng, quý đã nộp? quyết toán BCTC?....

 

[bichvan.tax06]

Trong phần Kiến nghị trên BB có ghitrích)
- ĐN xử lý truy thu thuế GTGT về việc: Đơn vị kê khai khấu trừ thuế GTGT ko đúng qui định do đã vi phạm điều 10, chương II luật thuế GTGT
- Đề nghị xử phạt điều 13 nghị định 98/NĐ-CP ngày 7/62007, mức phạt 10% số tiền thuế GTGT, Thuế TNDN đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
- ĐN xử phạt đối với hành vi chậm nộp tiền thuế theo khoản 1,2 điều 12 NĐ 98/NĐ-CP ngày 7/6/2007 do khai sai số thuế phải nộp cuả tổng số tiền thuế GTGT, tổng tiền thuế TNDN, mức phạt là 0.05% số tiền nộp chậm tính trên mỗi ngày nộp chậm.
.............

- Bên em quyết toán, trên mục kiến nghị của Biên Bản ghi là :
+ căn cứ điểm 1.1 CV8585/BTC-TCT ngày 8/7/2005 của BTC và sổ sách kế toán do đơn vị xuất trình tại thời điểm kiểm tra. Đoàn kiểm tra kiến nghị ko xử phạt vi fạm về thuế đối với số thuế fát sinh chênh lệch, năm2006.

CV tại link dưới, nghĩa là DN vẫn còn đường lui nếu " nhẹ nhàng |!hi
http://webcache.googleusercontent.c...5284a56c9+CV8585/BTC&cd=2&hl=vi&ct=clnk&gl=vn

+Phạt 10% số tiền thuế thiếu theo khoản 2 điều13 NĐ8/2007/NĐ-CP ngày 07/06/2007 của CP đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu số thuế fải nộp

+Phạt nộp chậm tiền thuế theo khoản 3 điều 13-NĐ98/2007/NĐ-CP.
Số ngày nộp chậm thuế tính đến ngày lập biên bản.

 

[lamngoctvvn]

hjchjc bên em cũng bị gởi cái thông báo giải trình. thời gian làm việc là từ 29/3 đến 7-4

a. Nội dung yêu cầu giải trình :
- Phân tích cơ cấu chi phí QLDN, CP bán hàng ( TK 641, 642 ), Giá vốn HB ( 632)
- Tỷ lệ thu nhập chịu thuế lãi ròng / doanh thu năm 2009 thấp ( 0,6% ) đề nghị DN giải trình.

b. Cung cấp tài liệu :
- Chứng từ nhập khẩu để xác định giá vốn, hóa đơn bán hàng năm 2009
- Chứng từ đầu vào xác định thuế đầu vào và chi phí
- Hợp đồng lao đông trả lương nhân viên

Em đã chuẩn bị gồm sskt 2009, hóa đơn chứng từ, phiếu chi... nhưng mà ngặt nỗi là cty em chưa làm hợp đồng lao động, bây giờ không bik phải làm hợp đồng với nội dung như thế nào ??? ( cty em ko có nộp BH cho ngươi lao động ) vậy có bị phạt ko ?? nhờ các bác hướng dẫn giúp cho.
Về biên bản bàn giao, mình làm trực tiếp ở CQT hay là mình làm trước ở nhà
Hóa đơn bán hàng( mặt hàng ko chịu thuế GTGT ), vì cty bán hàng cho cá nhân và thu bằng tiền mặt ( dưới 20tr) nên lượng hóa đơn rất nhìu, em đem 2 cuốn hóa đơn đại diện được ko ?? hay phải đem toàn bộ ( nếu thế thì chắc em bị bô hóa đơn đè chết mất )
Về việc giải trình " tỷ lệ thu nhập chịu thuế lãi ròng / DThu năm 2009 thấp dưới 0,6% : em ko bik phải giiải trình với thuế làm sao ?
Vì mới vào nghề kế toán, nên khi làm việc với CBT em rất lúng túng, em sơ khi lên đó chắc chắn mình sẽ bị ....
Nhờ các bác có kinh nghiệm gì hướng dẫn giúp em với
Mọi việc khẩn cấp xin các Bác giúp cho, em cám ơn nhìu. em sẽ tường thuật lại quá trình em lên giàn thế noào, cho các bạn sau rút kinh nghiệm >"<

 

[ntthuong0104]

hjchjc bên em cũng bị gởi cái thông báo giải trình. thời gian làm việc là từ 29/3 đến 7-4

a. Nội dung yêu cầu giải trình :
- Phân tích cơ cấu chi phí QLDN, CP bán hàng ( TK 641, 642 ), Giá vốn HB ( 632)
- Tỷ lệ thu nhập chịu thuế lãi ròng / doanh thu năm 2009 thấp ( 0,6% ) đề nghị DN giải trình.

b. Cung cấp tài liệu :
- Chứng từ nhập khẩu để xác định giá vốn, hóa đơn bán hàng năm 2009
- Chứng từ đầu vào xác định thuế đầu vào và chi phí
- Hợp đồng lao đông trả lương nhân viên

Em đã chuẩn bị gồm sskt 2009, hóa đơn chứng từ, phiếu chi... nhưng mà ngặt nỗi là cty em chưa làm hợp đồng lao động, bây giờ không bik phải làm hợp đồng với nội dung như thế nào ??? ( cty em ko có nộp BH cho ngươi lao động ) vậy có bị phạt ko ?? nhờ các bác hướng dẫn giúp cho.
Về biên bản bàn giao, mình làm trực tiếp ở CQT hay là mình làm trước ở nhà
Hóa đơn bán hàng( mặt hàng ko chịu thuế GTGT ), vì cty bán hàng cho cá nhân và thu bằng tiền mặt ( dưới 20tr) nên lượng hóa đơn rất nhìu, em đem 2 cuốn hóa đơn đại diện được ko ?? hay phải đem toàn bộ ( nếu thế thì chắc em bị bô hóa đơn đè chết mất )
Về việc giải trình " tỷ lệ thu nhập chịu thuế lãi ròng / DThu năm 2009 thấp dưới 0,6% : em ko bik phải giiải trình với thuế làm sao ?
Vì mới vào nghề kế toán, nên khi làm việc với CBT em rất lúng túng, em sơ khi lên đó chắc chắn mình sẽ bị ....
Nhờ các bác có kinh nghiệm gì hướng dẫn giúp em với
Mọi việc khẩn cấp xin các Bác giúp cho, em cám ơn nhìu. em sẽ tường thuật lại quá trình em lên giàn thế noào, cho các bạn sau rút kinh nghiệm >"<

Chủ đề này rất nóng, mình cũng rất run khi mỗi lẫn các bác thuế gọi "hỏi thăm". Có gì mọi người cùng chia sẻ nhé!

 

[xuantham]

hjchjc bên em cũng bị gởi cái thông báo giải trình. thời gian làm việc là từ 29/3 đến 7-4

a. Nội dung yêu cầu giải trình :
- Phân tích cơ cấu chi phí QLDN, CP bán hàng ( TK 641, 642 ), Giá vốn HB ( 632)
- Tỷ lệ thu nhập chịu thuế lãi ròng / doanh thu năm 2009 thấp ( 0,6% ) đề nghị DN giải trình.

b. Cung cấp tài liệu :
- Chứng từ nhập khẩu để xác định giá vốn, hóa đơn bán hàng năm 2009
- Chứng từ đầu vào xác định thuế đầu vào và chi phí
- Hợp đồng lao đông trả lương nhân viên

Em đã chuẩn bị gồm sskt 2009, hóa đơn chứng từ, phiếu chi... nhưng mà ngặt nỗi là cty em chưa làm hợp đồng lao động, bây giờ không bik phải làm hợp đồng với nội dung như thế nào ??? ( cty em ko có nộp BH cho ngươi lao động ) vậy có bị phạt ko ?? nhờ các bác hướng dẫn giúp cho.
Về biên bản bàn giao, mình làm trực tiếp ở CQT hay là mình làm trước ở nhà
Hóa đơn bán hàng( mặt hàng ko chịu thuế GTGT ), vì cty bán hàng cho cá nhân và thu bằng tiền mặt ( dưới 20tr) nên lượng hóa đơn rất nhìu, em đem 2 cuốn hóa đơn đại diện được ko ?? hay phải đem toàn bộ ( nếu thế thì chắc em bị bô hóa đơn đè chết mất )
Về việc giải trình " tỷ lệ thu nhập chịu thuế lãi ròng / DThu năm 2009 thấp dưới 0,6% : em ko bik phải giiải trình với thuế làm sao ?
Vì mới vào nghề kế toán, nên khi làm việc với CBT em rất lúng túng, em sơ khi lên đó chắc chắn mình sẽ bị ....
Nhờ các bác có kinh nghiệm gì hướng dẫn giúp em với
Mọi việc khẩn cấp xin các Bác giúp cho, em cám ơn nhìu. em sẽ tường thuật lại quá trình em lên giàn thế noào, cho các bạn sau rút kinh nghiệm >"<

HĐLĐ thì vào đầy nè http://www.webketoan.vn/forum/f71/l...-word-ket-hop-voi-excel-70408.html#post600122
Còn chuyện không nộp BHXH thì cơ quan phạt và truy thu là BHXH chứ không phải cơ quan thuế.

 

[hue2804]

Mọi người ơi cho em hỏi với: Cơ quan thuế chỗ em yêu cầu giải trình chi tiết TK 131 và TK 642. TK 131 do công ty em bán hàng thu tiền ngay nên không có. Còn TK 642 giải trình bổ sung thông tin thì gồm những sổ sách chứng từ gì thế ạ? Em mới đi làm nên không rõ lắm. Em cảm ơn mọi người nhiều.

 

[ducvyminh]

Mọi người ơi cho em hỏi với: Cơ quan thuế chỗ em yêu cầu giải trình chi tiết TK 131 và TK 642. TK 131 do công ty em bán hàng thu tiền ngay nên không có. Còn TK 642 giải trình bổ sung thông tin thì gồm những sổ sách chứng từ gì thế ạ? Em mới đi làm nên không rõ lắm. Em cảm ơn mọi người nhiều.

TK 131 ko có số liệu thì giải trình: bán hàg thu tiền ngay
TK 642 giải trình những chi phí chi cho quản lý doanh nghiệp, bán hàng. các chứng từ mua vào, phiếu chi, sổ cái nhật ký chung...

 

[hue2804]

TK 131 ko có số liệu thì giải trình: bán hàg thu tiền ngay
TK 642 giải trình những chi phí chi cho quản lý doanh nghiệp, bán hàng. các chứng từ mua vào, phiếu chi, sổ cái nhật ký chung...

ok. Cảm ơn bạn nhìu nha. Lo quá, không bít giải trình có thông qua không nữa.

 

[haiyendsql]

Ðề: Cơ quan thuế yêu cầu giải trình số liệu trong BCTC

ơ, sao lại đưa chứng từ gốc cho họ, chỉ đưa bản photo cho họ thôi nếu cần thì đóng dấu treo cty vào. Mình cũng 1 vài lần gặp TH này.

ơ, sao lại đưa chứng từ gốc cho họ, chỉ đưa bản photo cho họ thôi nếu cần thì đóng dấu treo cty vào. Mình cũng 1 vài lần gặp TH này.

Những cái khó??Bạn có thể nói rõ hơn được không? Sổ sách thì mang lên cho họ thì đương nhiên rồi, mình đang lo cái khoản chứng từ, bàn giao cho họ chứng từ gốc, thấy sao sao í!

 

[HÀ KẾ TOÁN TÀI CHÍNH]

Bạn làm công văn mời cơ quan thuế xuống cơ quan mình kiểm tra quyết toán luôn, chứ làm gì có chuyện cơ quan thuế yêu cầu mang sô sách lên, muốn thanh kiểm tra phải có quyết định của lãm đạo cơ quan thuế đàng hoàng (bạn đọc kỹ TT60/2007 đi và trả lời cho cơ quan thuế biết nhé)

cơ quan thu có quyền yêu cầu ban lên giải trinh la chuyen binh thuong