Thuế môn bài lại kê vào tờ khai thuế GTGT???

[Hue0240]

Em chào các anh các chị! em mới vào làm kế toán nên không hiểu hết luật! Anh chị giải đáp giúp em với ! cụ thể là em mới nhận công việc kế toán đựơc hơn 1 tháng! em phát hiện ra chị kế toán cũ đã kê vào tờ khai GTGT tháng 1 là :" Nộp thuế môn bài.,Thuế TNDN" vào bảng kê hoá đơn chứng từ dv mua vào! Như vậy đúng hay là sai! nếu sai thì sửa thế nào bây giờ ạh! anh chị giúp em nhé! :atom:

 

[hanquang]

chuyện này nghe có vẻ lạ đây.không liên quan đến thuế GTGT được khấu trừ cũng không cần thiết phải điều chỉnh.

 

[hanghong]

Như vậy là sai, bạn nên làm điều chỉnh giảm số thuế xuống, lí do khai nhầm thuế TNDN, môn bài.

 

[vongphuc]

Em chào các anh các chị! em mới vào làm kế toán nên không hiểu hết luật! Anh chị giải đáp giúp em với ! cụ thể là em mới nhận công việc kế toán đựơc hơn 1 tháng! em phát hiện ra chị kế toán cũ đã kê vào tờ khai GTGT tháng 1 là :" Nộp thuế môn bài.,Thuế TNDN" vào bảng kê hoá đơn chứng từ dv mua vào! Như vậy đúng hay là sai! nếu sai thì sửa thế nào bây giờ ạh! anh chị giúp em nhé! :atom:

Kế toán cũ làm như vậy là hợp lý. Không cần phải sửa gì cả bạn ạ

 

[girl]

thuế môn bài và TNDN có liên quan gì đến thuế GTGT chứ sao lại ke vào đó?ko thể viết vào đó đc bạn ạ?mình ko hiểu bạn vongphuc nói hợp lý ở chỗ nào bạn giải thích họ cái

 

[Trinhtaythi]

Em chào các anh các chị! em mới vào làm kế toán nên không hiểu hết luật! Anh chị giải đáp giúp em với ! cụ thể là em mới nhận công việc kế toán đựơc hơn 1 tháng! em phát hiện ra chị kế toán cũ đã kê vào tờ khai GTGT tháng 1 là :" Nộp thuế môn bài.,Thuế TNDN" vào bảng kê hoá đơn chứng từ dv mua vào! Như vậy đúng hay là sai! nếu sai thì sửa thế nào bây giờ ạh! anh chị giúp em nhé! :atom:

Kê ở bảng kê khai GTGT hàng hoá, dịch vụ mua vào nhưng tiền thuế kê ở cột "Doanh số mua chưa có thuế" thì đúng, còn nếu số tiền thuế đó kê vào cột "tiền thuế GTGT" thì sai.

 

[vongphuc]

Thuế môn bài và thuế TNDN có liên quan với thuế GTGT vì bản chất của chúng là chi phí. Bạn có thể thấy là chế độ kế toán hiện hành đã ghi rõ tên tài khoản 821 là "Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp" còn gì? Mà tờ khai thuế GTGT là nơi kê khai các loại hóa đơn, chứng từ có liên quan đến chi phí

Nếu bỏ đi ý nghĩa về pháp lý, mà chỉ xem xét trên góc độ số liệu tính toán, xét trường hợp thuế môn bài cho dễ hiểu nhé. Ta thấy nếu so sách 2 trường hợp có kê khai và không kê khai hóa đơn này vào bảng kê thì đều không ảnh hưởng gì tới kết quả kinh doanh, và cũng không ảnh hưởng gì đến số thuế GTGT phải nộp, nhưng sẽ ảnh hưởng đến tổng giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào (chưa bao gồm thuế GTGT)

Và nếu cũng có nhiều hóa đơn (ko có thuế GTGT) như vậy không được kê khai, thì số tổng sẽ khác đi nhiều. Từ đó dẫn tới việc mất kiểm soát về số liệu tổng chi phí và khó khăn trong việc kiểm tra đối chiếu số liệu

Và ý nghĩa của vấn đề sẽ lớn hơn rất nhiều khi ta xem xét trên góc độ pháp lý. Giả sử vào cuối năm tài chính lợi nhuận của công ty quá lớn và công ty sử dụng phương pháp tăng chi phí để giảm lợi nhuận, tất nhiên chi phí này thường là chi phí ko có thuế GTGT. Vậy căn cứ vào đâu để cơ quan thuế có thể bác bỏ những chi phí này? Đó chính là việc đơn vị không kê khai kịp thời những chi phí đó vào bảng kê khi chúng phát sinh

 

[girl]

Thuế môn bài và thuế TNDN có liên quan với thuế GTGT vì bản chất của chúng là chi phí. Bạn có thể thấy là chế độ kế toán hiện hành đã ghi rõ tên tài khoản 821 là "Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp" còn gì? Mà tờ khai thuế GTGT là nơi kê khai các loại hóa đơn, chứng từ có liên quan đến chi phí[/COLOR]
Nếu bỏ đi ý nghĩa về pháp lý, mà chỉ xem xét trên góc độ số liệu tính toán, xét trường hợp thuế môn bài cho dễ hiểu nhé. Ta thấy nếu so sách 2 trường hợp có kê khai và không kê khai hóa đơn này vào bảng kê thì đều không ảnh hưởng gì tới kết quả kinh doanh, và cũng không ảnh hưởng gì đến số thuế GTGT phải nộp, nhưng sẽ ảnh hưởng đến tổng giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào (chưa bao gồm thuế GTGT)

Và nếu cũng có nhiều hóa đơn (ko có thuế GTGT) như vậy không được kê khai, thì số tổng sẽ khác đi nhiều. Từ đó dẫn tới việc mất kiểm soát về số liệu tổng chi phí và khó khăn trong việc kiểm tra đối chiếu số liệu

Và ý nghĩa của vấn đề sẽ lớn hơn rất nhiều khi ta xem xét trên góc độ pháp lý. Giả sử vào cuối năm tài chính lợi nhuận của công ty quá lớn và công ty sử dụng phương pháp tăng chi phí để giảm lợi nhuận, tất nhiên chi phí này thường là chi phí ko có thuế GTGT. Vậy căn cứ vào đâu để cơ quan thuế có thể bác bỏ những chi phí này? Đó chính là việc đơn vị không kê khai kịp thời những chi phí đó vào bảng kê khi chúng phát sinh

mình cũng biết đó là chi phí nhưng theo mình hiểu thì bạn đang nghĩ là bảng kê hàng hóa mua vào ở cột doanh sô mua chưa thuế phải là tất cả chi phí của cty có phải vậy ko?mình nghĩ bảng kê đó chỉ tập hợp những hóa đơn mua hàng hóa đvụ đc khấu trừ thuế VAT thôi còn rất nhiều các chi phí khas ko thể cho vào đây đc mà mình phải tập hợp chi phí riêng ra chứ?mình thấy thắc mắc rồi dây

 

[ketoan4mat]

Thuế môn bài và thuế TNDN có liên quan với thuế GTGT vì bản chất của chúng là chi phí. Bạn có thể thấy là chế độ kế toán hiện hành đã ghi rõ tên tài khoản 821 là "Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp" còn gì? Mà tờ khai thuế GTGT là nơi kê khai các loại hóa đơn, chứng từ có liên quan đến chi phí

Nếu bỏ đi ý nghĩa về pháp lý, mà chỉ xem xét trên góc độ số liệu tính toán, xét trường hợp thuế môn bài cho dễ hiểu nhé. Ta thấy nếu so sách 2 trường hợp có kê khai và không kê khai hóa đơn này vào bảng kê thì đều không ảnh hưởng gì tới kết quả kinh doanh, và cũng không ảnh hưởng gì đến số thuế GTGT phải nộp, nhưng sẽ ảnh hưởng đến tổng giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào (chưa bao gồm thuế GTGT)

Và nếu cũng có nhiều hóa đơn (ko có thuế GTGT) như vậy không được kê khai, thì số tổng sẽ khác đi nhiều. Từ đó dẫn tới việc mất kiểm soát về số liệu tổng chi phí và khó khăn trong việc kiểm tra đối chiếu số liệu

Và ý nghĩa của vấn đề sẽ lớn hơn rất nhiều khi ta xem xét trên góc độ pháp lý. Giả sử vào cuối năm tài chính lợi nhuận của công ty quá lớn và công ty sử dụng phương pháp tăng chi phí để giảm lợi nhuận, tất nhiên chi phí này thường là chi phí ko có thuế GTGT. Vậy căn cứ vào đâu để cơ quan thuế có thể bác bỏ những chi phí này? Đó chính là việc đơn vị không kê khai kịp thời những chi phí đó vào bảng kê khi chúng phát sinh

đề tài này đang tranh cãi với pác tại http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=60776&page=3 thì sang đây lại gặp pác.
Mình đã hỏi vấn đề này ở cơ quan thuế và dc tra lời là ko cần kê khai nhg hđơn vào ko có vat.

 

[phamthuyanh]

Vậy trường hợp HĐ bán hàng thông thường thì sao? Không có VAT vậy không được kê vào bảng kê mua vào ah?

 

[ketoan4mat]

Vậy trường hợp HĐ bán hàng thông thường thì sao? Không có VAT vậy không được kê vào bảng kê mua vào ah?

ko fải là không đc kê khai mà là ko cần thiết fải kê khai như vậy.

 

[tannew]

gặp phải trường hợp kê khai nhầm thuế TNDN,thuế môn bài vào tờ kê khai thuế GTGT tháng. em lên làm tờ KKBS, nhưng ma em cho a bit o trong tờ khai gtgt tháng do. số tiền nộp thuế TNDN. Môn bài đó dược chị ktoán cũ ghi vào cột "doanh số chưa có thuế" hay ghi vào cột " thuế gtgt". nếu ghi vào cột "thuế gtgt" thì em làm tơ KKBS vào tháng này(nếu e chưa nộp tờ KK gtgt tháng này cho DV quản ký) e ghi giảm số thuế được khấu trừ của tháng dã ghi nhầm, bằng đúng số tiền nộp thuế TNDN, môm bài đã kê khai o tháng nhầm. chi phí nộp thuế môn bài.TNDN được tính vào cpí QLDN hạch toán như sau:
VD:
Nợ tk 642: 1.000.000
Có tk 333.4: 1.000.000
khi dã nộp vào ngân sách NN.
Nợ tk 333.4: 1.000.000
Có tk 111, 112 :1.000.000

 

[vongphuc]

Hê hê chào ketoan4mat nhé. Bạn phamthuyanh có câu hỏi rất hay: "Vậy trường hợp HĐ bán hàng thông thường thì sao? Không có VAT vậy không được kê vào bảng kê mua vào ah?"

Ta có thể thấy ngay việc có kê hay không kê không làm ảnh hưởng đến 421 và 3331. Từ đó người kế toán thường cho rằng việc kê hay ko là ko quan trọng lắm

Thực ra vấn đề này đã được tranh luận trên diễn đàn này từ vài năm trước. Mình cũng từng nghĩ như bạn nhưng thực sự bây giờ mình mới có thể nhận thức được vấn đề này là rất cần thiết đấy

 

[girl]

bạn kê cũng đc mà ko kê cũng chẳng sao nó có ảnh hưởng gì đến thuế dâu

 

[HuongHanam]

Kế toán cũ làm như vậy là hợp lý. Không cần phải sửa gì cả bạn ạ

lạ quá nhỉ?lại khai thuế MB và thuế TNDN vào tờ khai Thuế GTGT ?:wall:

 

[girl]

Hê hê chào ketoan4mat nhé. Bạn phamthuyanh có câu hỏi rất hay: "Vậy trường hợp HĐ bán hàng thông thường thì sao? Không có VAT vậy không được kê vào bảng kê mua vào ah?"

Ta có thể thấy ngay việc có kê hay không kê không làm ảnh hưởng đến 421 và 3331. Từ đó người kế toán thường cho rằng việc kê hay ko là ko quan trọng lắm

Thực ra vấn đề này đã được tranh luận trên diễn đàn này từ vài năm trước. Mình cũng từng nghĩ như bạn nhưng thực sự bây giờ mình mới có thể nhận thức được vấn đề này là rất cần thiết đấy

như ketoan4mat nói đó ko phải là jko đc kê mà mình kê vào cũng đc ko kê cũng ko sao mà có ảnh hưởng đến thuế dâu mà tờ khai này làm ra để theo dõi thuế GTGT mà

 

[Hue0240]

Vậy là không sao ạh! hi! thank các anh chị!

 

[girl]

cho mình hỏi bên bạn kê vào cột 8 hay cột 10 vậy

 

[thanhvunt]

Thuế môn bài và thuế TNDN có liên quan với thuế GTGT vì bản chất của chúng là chi phí. Bạn có thể thấy là chế độ kế toán hiện hành đã ghi rõ tên tài khoản 821 là "Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp" còn gì? Mà tờ khai thuế GTGT là nơi kê khai các loại hóa đơn, chứng từ có liên quan đến chi phí

Mục đích của việc kê khai hóa đơn đầu vào không phải để chứng minh chi phí mà chỉ là để kê khai thuế GTGT đầu vào. Hết, không có ý nghĩa nào khác.

Và nếu cũng có nhiều hóa đơn (ko có thuế GTGT) như vậy không được kê khai, thì số tổng sẽ khác đi nhiều. Từ đó dẫn tới việc mất kiểm soát về số liệu tổng chi phí và khó khăn trong việc kiểm tra đối chiếu số liệu

Tớ khai thuế là để phục vụ trách nhiệm thuế, dùng để cơ quan quản lý thuế kiểm tra thuế chứ không dùng làm chứng từ đối chiếu số liệu hay đối chiếu chi phí.

Và ý nghĩa của vấn đề sẽ lớn hơn rất nhiều khi ta xem xét trên góc độ pháp lý. Giả sử vào cuối năm tài chính lợi nhuận của công ty quá lớn và công ty sử dụng phương pháp tăng chi phí để giảm lợi nhuận, tất nhiên chi phí này thường là chi phí ko có thuế GTGT. Vậy căn cứ vào đâu để cơ quan thuế có thể bác bỏ những chi phí này? Đó chính là việc đơn vị không kê khai kịp thời những chi phí đó vào bảng kê khi chúng phát sinh

Tờ khai thuế GTGT không liên quan đến việc xét chi phí hợp lý hay không hợp lý. Thuế GTGT và thuế TNDN là 2 sắc thuế khác nhau. Việc bác chi phí hay không dựa vào các quy định bởi luật thuế TNDN, việc chấp nhận được khấu trừ hay không thì dựa vào luật thuế GTGT.

Trong luật thuế TNDN và các văn bản hướng dẫn thi hành không có đoạn nào nói rằng "Chi phí được xem là không hợp lý khi chi phí đó không có kê khai trong tờ khai thuế GTGT".

---------------------------------------------
Nếu bạn vongphuc nói vậy thì bạn hãy kê luôn cả bảng lương vào tờ khai đầu vào để sau này quyết toán được đưa lương vào chi phí hợp lý :quiet:

 

[ketoan4mat]

Mình cũng từng nghĩ như bạn nhưng thực sự bây giờ mình mới có thể nhận thức được vấn đề này là rất cần thiết đấy

mình vẫn chưa hiểu việc này cần thiết như thế nào?
Như mình đã nói, nếu cần thiết thì kê khai nó vào 1 form nào đó của mục thuế TNDN sẽ hợp lý hơn là bảng kê hh-dv thuộc mục thuế GTGT!