Sổ liệu sổ kế toán không khớp với BCTC

[sakuranvp]

Công ty em đang làm được thành lập từ T11 năm 2005. Từ đó đến nay đã qua 4 đời kế toán. Vấn đề gặp phải hiện nay là 4 năm qua đều nộp đầy đủ các báo cáo cho cơ quan thuế (BCTC, GTGT, TNDN) nhưng sổ sách kế toán thì không có gì cả, chỉ có trên máy và không đầy đủ.
Em đang phải làm lại toàn bộ sổ sách kế toán. Em được tư vấn là sổ phải khớp với các Báo cáo đã nộp, tuy nhiên, hầu hết số liệu trên Báo cáo (BCTC) đều không hợp lí (căn cứ vào các hoá đơn đầu vào, đầu ra còn được lưu trữ, bảng lương...).
Vậy trong trường hợp này theo kinh nghiệm của các anh chị em nên giải quyết thế nào? Cố làm cho khớp, hay ra sổ sách với con số khác? Và với sai phạm này Cơ Quan Thuế sẽ xử phạt như thế nào ah?

Mong các anh chị giúp đỡ.

 

[gachip3]

khổ thân bạn, làm sao nổi với những cái mà người ta làm không chính xác bây h. bạn thử tìm lại kế toán cũ xem.
nói chung là làm thế nào thì làm phải khớp báo cáo và sổ sách, nếu không sẽ bị phạt nặng đấy.
Mà mình đang định đi thực tập kế toán, nếu công ty bạn cần thì mình có thể đên giúp, với tư cách là thực tập. Tổng tài sản công ty bạn bao nhiêu

 

[hanghong]

Bạn nên xem lại vấn đề không khớp ở phần nào, và vì lý do gì thì mới có hướng điều chỉnh cụ thể sổ sách với báo cáo tài chính. Mình nghĩ bạn nên cố gắng làm đúng khớp với báo cáo tài chính. Còn những số liệu không hợp lý đã trình bày trên báo cáo tài chính thì bạn điều chỉnh vào năm hiện hành.

 

[sakuranvp]

VD như là trong năm 2005, CTy chỉ xuất 1 HĐ trị giá 55tr. Nhưng trên bảng cân đối TK thì PS Nợ và Có của 911 cũng = 55tr. Trong khi đó BCTC 2005 thì lại là lỗ 11tr. Như vậy liệu có xử lí nổi?
Hik, thực sự quá bối rối vì chính mình cũng không có nhiều kinh nghiệm trong xử lí sổ sách nữa. Mình đang cố gắng làm cho khớp, và đã liên lạc với Kế toán cũ, anh này lại nhờ chị gái làm BCTC (chị gái đang làm KTT nhiều kinh nghiệm), nên đành là mình làm lại sổ, tập hợp hết các vấn đề rồi mang đến nc với chị í.

 

[thanhvan1994]

Xin chào bạn Sakuranvp, trường hợp của bạn cũng giống Công ty mình cách đây 5 tháng khi đó Công ty mình thay đổi hầu hết nhân sự kế toán cũ và các kế toán mới vào như mình cũng gặp trường hợp như vậy.

 

[mrhung]

Khó nhất là ở chỗ DN bạn làm hay thay đổi kế toán, nó làm mất đi tính chuyên nghiệp của kế toán.
Vấn đề của bạn bây giờ là bạn có xác định làm việc ở đó lâu dài ko hay chỉ làm 1 thời gian rồi bỏ? Nếu làm việc lâu dài ở đó thì tính còn ko thì thôi.
Nếu xác định làm ở đó, Việc bạn cần làm là đối chiếu giữa sổ kế toán và BCTC xem nó chênh lệch, sai sót ở chỗ nào, phần nào, sau đó tìm ra cách giải quyết, nói chung là sẽ gặp rất nhiều phức tạp và khó khăn.

 

[sakuranvp]

Xin chào bạn Sakuranvp, trường hợp của bạn cũng giống Công ty mình cách đây 5 tháng khi đó Công ty mình thay đổi hầu hết nhân sự kế toán cũ và các kế toán mới vào như mình cũng gặp trường hợp như vậy.
Khi đó anh kế toán trưởng mới vào đã làm một văn bản gọi là bàn giao sổ sách kế toán giữa kế toán trưởng cũ và mới; giữa nhân viên kế toán cũ và mới trong đó có trình bày cụ thể sự chênh lệch và không khớp số liệu trên Báo cáo TC đã kiểm toán và trên Phần mềm còn lưu lại (cũng giống như bạn Công ty không in đầy đủ ra giấy) rồi sau đó tụi mình mới làm lại toàn bộ sổ sách kế toán dựa theo chứng từ hoá đơn cũ ; lên Báo cáo TC mới và lên Chi cục thuế để hướng dẫn cụ thể mức nộp phạt. Vì theo quy định của Luật kế toán là trách nhiệm của kế toán mới là bắt đầu từ khi họ làm việc và kế toán cũ vẫn phải chịu trách nhiệm những gì mình đã làm. Do đó, nếu như kế toán cũ không chịu ký vào Biên bản nói trên thì Bạn không được làm lại toàn bộ sổ sách kế toán và hướng giải quyết tối ưu là Bạn sau khi lập lại toàn bộ sổ sách phải có văn bản giải trình cụ thể để gửi cho Cục thuế biết và chịu phạt càng sớm càng tốt và làm gọn nhanh chóng.
Thân chào bạn!

Cám ơn kinh nghiệm của bạn. Đúng là phải giải quyết như vậy mới triệt để được, vì nhiều số liệu vô lí làm sao lái theo được, phải chấp nhận chịu phạt nhưng hạn chế thấp nhất thôi.
Trường hợp công ty của bạn bị phạt có nặng không? bạn có kinh nghiệm gì về việc xử phạt này chỉ giáo cho mình với? Cám ơn bạn rất nhiều.

 

[gachip3]

mình không rõ ví dụ của bạn xác thực đến đau nhưng bạn hãy nghĩ rằng khi hạch toán họ muốn cho lỗ nên đã vẽ thêm những khoản chi phí như thêm tiền lương của công nhân viên, tiền quản lý giấy mực. từ đó bạn tính thêm vào. mà hãy nghĩ chuyện bị xử lý khi cơ quan thuế thấy 4 năm mà không có sổ sách tử tế đi. kinh khủng quá

 

[thanhvan1994]

Bạn sakuranvp tình hình thế nào rồi; có vướng mắc gì nữa không vậy ?

 

[thd6758]

Công ty em đang làm được thành lập từ T11 năm 2005. Từ đó đến nay đã qua 4 đời kế toán. Vấn đề gặp phải hiện nay là 4 năm qua đều nộp đầy đủ các báo cáo cho cơ quan thuế (BCTC, GTGT, TNDN) nhưng sổ sách kế toán thì không có gì cả, chỉ có trên máy và không đầy đủ.
Em đang phải làm lại toàn bộ sổ sách kế toán. Em được tư vấn là sổ phải khớp với các Báo cáo đã nộp, tuy nhiên, hầu hết số liệu trên Báo cáo (BCTC) đều không hợp lí (căn cứ vào các hoá đơn đầu vào, đầu ra còn được lưu trữ, bảng lương...).
Vậy trong trường hợp này theo kinh nghiệm của các anh chị em nên giải quyết thế nào? Cố làm cho khớp, hay ra sổ sách với con số khác? Và với sai phạm này Cơ Quan Thuế sẽ xử phạt như thế nào ah?

Mong các anh chị giúp đỡ.

Trường hợp này bạn nên kiểm tra lại toàn bộ chứng từ so với BCTC nếu có nhiều sai sót thì nên lập lại cho chính xác đồng thời làm công văn đề nghị cho đổi lại báo cáo. Lưu ý trường hợp nếu làm lại mà thay đổi số liệu thuế phải nộp thì bạn phải nộp bổ sung và tính lãi chậm nộp. Như vậy sẽ không bị phạt đâu nếu không khi cơ quan thuế kiểm tra cty bạn sẽ bị quy tội làm báo cáo không đúng để trốn thuế đấy.

 

[thanhvan1994]

Sao không thấy bạn sakuranvp phản hồi nhỉ

 

[sakuranvp]

Trường hợp này bạn nên kiểm tra lại toàn bộ chứng từ so với BCTC nếu có nhiều sai sót thì nên lập lại cho chính xác đồng thời làm công văn đề nghị cho đổi lại báo cáo. Lưu ý trường hợp nếu làm lại mà thay đổi số liệu thuế phải nộp thì bạn phải nộp bổ sung và tính lãi chậm nộp. Như vậy sẽ không bị phạt đâu nếu không khi cơ quan thuế kiểm tra cty bạn sẽ bị quy tội làm báo cáo không đúng để trốn thuế đấy.

Cám ơn í kiến của các bạn, nếu không có các í kiến này chắc tớ tiêu rồi. Hiện giờ tớ đang gấp rút làm lại sổ và chứng từ. Trong quá trình làm nếu có vướng mắc gì mong tiếp tục được các bạn tư vấn.
(Mấy hôm vừa rồi nhà tớ có chút việc nên là không lên diễn đàn nói chuyện được).
Một lần nữa tạ ơn các bạn. Diễn đàn này quả thực quá hữu ích.

 

[hoang binh]

Bạn lại khác mình, khi mình mới ra trường mình lại vào làm việc ở công ty mới thành lập, toàn bộ thủ tục giấy tờ mình đều phải làm hết, làm mọi thứ từ đầu như thế nên dễ dàng hơn, còn bạn bây giờ lại phải làm lại phần người khác đã làm, mà những phần đó hầu như không đúng,giờ bạn phải tập hợp lại toàn bộ sổ sách và giấy tờ, xem phần nào không hợp lý thì điều chỉnh cho khớp đúng, mà mình nói thêm với bạn là làm xong bạn đừng có ký tên thật của mình nhé, bạn phải bảo với giám đốc là mình chỉ làm lại phần cũ thôi, không có trách nhiệm ký sổ, chúc bạn sớm làm xong sổ sách

 

[sakuranvp]

Mọi người cho tớ hỏi một chút.
Làm lại báo cáo tài chính của các năm thì mình phải ghi "Bản điều chỉnh" hay chú thích thế nào nhỉ? Và nếu tớ làm lại báo cáo của năm 2005 thì làm theo QĐ48 ngày 16/9/2006 hay vẫn làm theo mẫu cũ là QĐ144 ngày 21/12/2001.

 

[Ke toan VIPVUON Cafe DaNang]

Mọi người cho tớ hỏi một chút.
Làm lại báo cáo tài chính của các năm thì mình phải ghi "Bản điều chỉnh" hay chú thích thế nào nhỉ? Và nếu tớ làm lại báo cáo của năm 2005 thì làm theo QĐ48 ngày 16/9/2006 hay vẫn làm theo mẫu cũ là QĐ144 ngày 21/12/2001.

Hehe, lập lại Báo cáo Tài chính từ các năm trước không phải dễ đâu bạn nhé. Các bác Kiểm toán cũng dè chừng vì vậy bạn nên đến các Công ty tư vấn kế toán hoặc Công ty Kiểm toán để xin họ tư vấn và làm giúp thì tốt hơn vì chỉ tốn phí dịch vụ nhưng không nhiều mà lại còn đảm bảo độ tin cậy nữa chứ.
:wall: :wall: :biggrinda

 

[hueanh8184]

Căn cứ để bạn làm lại bây giờ là các chứng từ mà bạn có, còn việc người ta làm sai thì đành phải chịu thôi, bạn phải chịu khó chỉnh sửa vậy

 

[sakuranvp]

Hehe, lập lại Báo cáo Tài chính từ các năm trước không phải dễ đâu bạn nhé. Các bác Kiểm toán cũng dè chừng vì vậy bạn nên đến các Công ty tư vấn kế toán hoặc Công ty Kiểm toán để xin họ tư vấn và làm giúp thì tốt hơn vì chỉ tốn phí dịch vụ nhưng không nhiều mà lại còn đảm bảo độ tin cậy nữa chứ.
:wall: :wall: :biggrinda

Thực tình vì công ty nhỏ, số lượng sổ sách không nhiều, dạng hoạt động ban đầu cũng chưa có gì phức tạp, nên mình muốn cố gắng tự làm lấy kinh nghiệm. Đi thuê công ty tư vấn rất tốt, nhưng rồi cũng phải kiểm tra lại, rồi họ giấu nghề, rồi giá cả khó thương lượng, vì nói cho cùng cũng khó ước lượng khối lượng công việc..... nên tóm lại mình muốn tự làm.

 

[Ke toan VIPVUON Cafe DaNang]

Thực tình vì công ty nhỏ, số lượng sổ sách không nhiều, dạng hoạt động ban đầu cũng chưa có gì phức tạp, nên mình muốn cố gắng tự làm lấy kinh nghiệm. Đi thuê công ty tư vấn rất tốt, nhưng rồi cũng phải kiểm tra lại, rồi họ giấu nghề, rồi giá cả khó thương lượng, vì nói cho cùng cũng khó ước lượng khối lượng công việc..... nên tóm lại mình muốn tự làm.

Hehe, bạn tự làm thì trách nhiệm sai sót sau này bạn phải chịu trách nhiệm hết.
Sai sót không phải mình làm ra thì không lý do gì mình phải làm giùm họ, với lại nhờ công ty kiểm toán làm giùm mang lại tính độc lập khách quan cao mà như bạn nói doanh nghiệp bạn nhỏ, số lượng sổ sách ít thì chi phí chắc không nhiều đâu.
Thân. :biggrinda :biggrinda

 

[thd6758]

Mọi người cho tớ hỏi một chút.
Làm lại báo cáo tài chính của các năm thì mình phải ghi "Bản điều chỉnh" hay chú thích thế nào nhỉ? Và nếu tớ làm lại báo cáo của năm 2005 thì làm theo QĐ48 ngày 16/9/2006 hay vẫn làm theo mẫu cũ là QĐ144 ngày 21/12/2001.

Bạn cứ lập lại theo mẫu quy định chỉ lưu ý bạn ghi rõ là bản báo cáo tài chính điều chỉnh thui. Làm công văn giải trình với thuế để xin thay thế bản cũ là được

 

[Ke toan VIPVUON Cafe DaNang]

Bạn cứ lập lại theo mẫu quy định chỉ lưu ý bạn ghi rõ là bản báo cáo tài chính điều chỉnh thui. Làm công văn giải trình với thuế để xin thay thế bản cũ là được

Hehe, các bác cứ tưởng lập lại từ đầu báo cáo tài chính của các năm trước là đơn giản sao. Ai đã gặp tình huống này sẽ rõ. :imwithstu :biggrinda