Hạch toán tạm ứng và thanh toán tạm ứng

[thanhthuy112]

Mình có 1 nghiệp vụ như sau:
Tạm ứng có số dư đầu kỳ là: 20.000.000 đ
Trong kỳ có NV phát sinh:
Nhân viên A lập bảng kê thanh toán khoản tạm ứng 20.000.000 đ như sau:
- Tiền mua VNL:
+ Giá mua chưa thuế: 15.000.000 đ
+ Thuế GTGT 1.500.000 đ
- Chi phí chuyên chở:
+ Giá chuyên chở: 800.000 đ
+ Thuế GTGT 40.000 đ
Cộng: 17.340.000 đ
Số tiền tạm ứng còn lại nhân viên A nhập lại quỹ

Anh chị nào giúp mình định khoản và đưa vào bảng CĐKT với, Cảm ơn nhìu!

 

[flower8x]

Có thể ĐK như sau:
Nợ 1521(giá mua): 15.000.000
Nợ 133: 1.500.000
Nợ 1522(Vận chuyển): 800.000
Nợ 133: 40.000
Nơ 111: 2.660.000
Có 141-A: 20.000.000
Bạn cũng có thể gộp chung vào một TK152 và TK 133 cũng được. Còn lập bảng CDTK thì bạn dựa vào các chỉ tiêu tương ứng đưa vào là ok mà.

 

[meotamthe87tp]

Có thể ĐK như sau:
Nợ 1521(giá mua): 15.000.000
Nợ 133: 1.500.000
Nợ 1522(Vận chuyển): 800.000
Nợ 133: 40.000
Nơ 111: 2.660.000
Có 141-A: 20.000.000
Bạn cũng có thể gộp chung vào một TK152 và TK 133 cũng được. Còn lập bảng CDTK thì bạn dựa vào các chỉ tiêu tương ứng đưa vào là ok mà.

Mình đồng ý với bạn về nội dung

 

[duongchau]

Có thể ĐK như sau:
Nợ 1521(giá mua): 15.000.000
Nợ 133: 1.500.000
Nợ 1522(Vận chuyển): 800.000
Nợ 133: 40.000
Nơ 111: 2.660.000
Có 141-A: 20.000.000
Bạn cũng có thể gộp chung vào một TK152 và TK 133 cũng được. Còn lập bảng CDTK thì bạn dựa vào các chỉ tiêu tương ứng đưa vào là ok mà.

các bạn nghĩ gì về cách HT này:
Nợ 111: 20.000.000
Có 141: 20.000.000

Nợ 152: 15.800.000
Nợ 133: 1.540.000
Có 111: 17.340.000

 

[vanhungacc]

các bạn nghĩ gì về cách HT này:
Nợ 111: 20.000.000
Có 141: 20.000.000

Nợ 152: 15.800.000
Nợ 133: 1.540.000
Có 111: 17.340.000

Không nên làm theo cách này vì nó sẽ làm cho số phát sinh của tài khoản 111 và tài khoản 141 bị tăng lên ảo, không phản ánh đúng bản chất của nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Dẫn đến bảng lưu chuyển tiền tiền nó cũng phản ánh không đúng lượng tiền vào và ra.:banana:

 

[minhquantec]

:friend:123456789

 

[buithimynga]

N
n tk 152 15,000,000
n tk 1331 1,500,000
c tk 331 16,500,000

n tk 1522(VC) 800,000
n tk 1331 40,000
c tk 331 840,000

sao lại hạch toán thế này được. Diều này có phản ánh giảm TK 141 đâu. Nếu định khoản như trên thì chỉ mới hoàn tạm ứng 2.660.000đ thôi. Cũng ko cần thiết phải qua 331. Bạn nghiên cứu lại nhé

 

[Vuhanh19]

Ban Buithimynga nói đúng đấy, mình không thể hoạch toán như bạn minhquantec được, mình thấy cách của bạn meotamthe87tp là ổn rồi
Người ta đã ứng tiền mua hàng thì người đó phải trả chứ sao lại treo vào công nợ được bạn àh, trừ khi số tiền ứng nhỏ hơn thực tế phát sinh khi mua hàng thôi.

 

[minhquantec]

n tk 141 -a 20,000,000
c tk 111 20,000,000

n tk 152 15,000,000
n tk 1331 1,500,000
c tk 331 16,500,000

n tk 152 (vc) 800,000
n tk 1331 40,000
c tk 331 840,000

n tk 331 17,340,000
c 141 - a 17,340,000

n tk 111 2,660,000
c tk 141 -a 2,660,000

:flower::

 

[ketoan4mat]

Nợ 111: 2.660.000
nợ 152 + 133 : 17.340.000
có 141: 20.000.000

nếu h/toán có 331 là sai nhé.
NV A lấy tiền tạm ứng đi mua vật tư, nên khi qtoán là cty qtoán fần tạm ứng với A, chứ ko liên quan gì tới công nợ với bên bán vật tư. công nợ vật tư (nếu có) chỉ p/sinh khi A muốn theo dõi riêng việc mua vật tư của mình (mà việc này ko l/quan tới cty)

 

[buithimynga]

n tk 141 -a 20,000,000
c tk 111 20,000,000

n tk 152 15,000,000
n tk 1331 1,500,000
c tk 331 16,500,000

n tk 152 (vc) 800,000
n tk 1331 40,000
c tk 331 840,000

n tk 331 17,340,000
c 141 - a 17,340,000

n tk 111 2,660,000
c tk 141 -a 2,660,000

:flower::

Đã nói là không thể hạch toán thế này được. Thế này thì theo doic thêm bên công nợ 331 trong khi mình không thực tế thì không cần thế. Mặc khác tài khoản 141 cũng mở theo dõi cho từng đối tượng, bạn định khoản Nợ 331 Có 141 nghiệp vụ này mang tính chất chuyển đổi công nợ giữa "người bán" và "nhân viên A", (hay nói cách khác là lấy công nợ cùa người bán để giảm tạm ứng cho nhân viên): thấy rất không hợp lý cho lắm, đúng không. Nói tóm lại hạch toán này không phản ánh đúng nghiệp vụ phát sinh.

 

[Khanhtrang1012]

Nợ 111: 2.660.000
nợ 152 + 133 : 17.340.000
có 141: 20.000.000

nếu h/toán có 331 là sai nhé.
NV A lấy tiền tạm ứng đi mua vật tư, nên khi qtoán là cty qtoán fần tạm ứng với A, chứ ko liên quan gì tới công nợ với bên bán vật tư. công nợ vật tư (nếu có) chỉ p/sinh khi A muốn theo dõi riêng việc mua vật tư của mình (mà việc này ko l/quan tới cty)

Đồng ý với bạn ketoan4mat

 

[ketoan4mat]

Đã nói là không thể hạch toán thế này được. Thế này thì theo doic thêm bên công nợ 331 trong khi mình không thực tế thì không cần thế. Mặc khác tài khoản 141 cũng mở theo dõi cho từng đối tượng, bạn định khoản Nợ 331 Có 141 nghiệp vụ này mang tính chất chuyển đổi công nợ giữa "người bán" và "nhân viên A", (hay nói cách khác là lấy công nợ cùa người bán để giảm tạm ứng cho nhân viên): thấy rất không hợp lý cho lắm, đúng không. Nói tóm lại hạch toán này không phản ánh đúng nghiệp vụ phát sinh.

chắc chắn ko thể xuất hiện thoản 331 ở đây dc, nghĩa là ko hợp lý chứ ko fải là "không hợp ly lắm" hihi

 

[RohanJP]

các bác này chăm giải bài tập cho mấy sinh viên lười ghê

 

[ketoan4mat]

rohanJP và mitsuboshi chưa viết trả lời nào trong chủ đề này mà sao lại nói vậy nhỉ?
1 vấn đề dù đơn giản nhưng vẫn có thể mổ xẻ ra nhìu góc cạnh , như vậy 4rum mói p/triển mà, có vẻ 2 bạn hơi tiêu cực nhỉ?

 

[meotamthe87tp]

tập giải bài tập cũng là một cách ôn lại kiến thức đã học mà. Giúp người cũng là giúp mình

 

[flower8x]

rohanJP và mitsuboshi chưa viết trả lời nào trong chủ đề này mà sao lại nói vậy nhỉ?
1 vấn đề dù đơn giản nhưng vẫn có thể mổ xẻ ra nhìu góc cạnh , như vậy 4rum mói p/triển mà, có vẻ 2 bạn hơi tiêu cực nhỉ?

Đồng ý với ý kiến của bạn ketoan4mat. Diễn dàn mở ra là để mọi người trao đổi, học hỏi lẫn nhau mà. Đúng ko các bạn. Mình cũng mớ tham gia vào diễn đàn thôi nhưng mình thấy rất có ích. Mong các bạn giúp đỡ nhiều.

 

[Ke toan VIPVUON Cafe DaNang]

rohanJP và mitsuboshi chưa viết trả lời nào trong chủ đề này mà sao lại nói vậy nhỉ?
1 vấn đề dù đơn giản nhưng vẫn có thể mổ xẻ ra nhìu góc cạnh , như vậy 4rum mói p/triển mà, có vẻ 2 bạn hơi tiêu cực nhỉ?

Kế toán không phải là thứ mà các bạn có thể nói nhiều góc cạnh. Kế toán đã được cụ thể hoá trong Luật Kế toán 2003 vì vậy nó chỉ có 1 phương pháp mà thôi, tuy nhiên xã hội cũng như trên Diễn đàn không phải ai cũng hiểu kế toán là phải làm theo Luật nên rất bừa bãi trả lời. :byebye: :flower:

 

[ketoan4mat]

Kế toán không phải là thứ mà các bạn có thể nói nhiều góc cạnh. Kế toán đã được cụ thể hoá trong Luật Kế toán 2003 vì vậy nó chỉ có 1 phương pháp mà thôi, tuy nhiên xã hội cũng như trên Diễn đàn không phải ai cũng hiểu kế toán là phải làm theo Luật nên rất bừa bãi trả lời. :byebye: :flower:

ai bừa bãi trả lời trong 4rum bạn nhỉ.??!
Bạn có thể viết việc này trong mục "Thành viên góp ý" nhé

 

[1987]

Bạn DK nhuư sau nhé:
1) Khi tạm ứng tiền cho NV A:
Nợ TK 141: 20.000.000
Có TK 111,112: 20.000.000(vì mình k biết bạn tạm ứng bằng tiền gì)
2) Khi thực hiện xong cv người nhận tạm ứng QT TU:
Nợ TK 152: 15.800.000
Nợ TK 133: 1.540.000
Có Tk: 17.340.000
3) Tạm ứng chi không hết nhập quỹ :
Nợ TK 111,112: 2.660.000
Có TK 141: 2.660.000
Thế nhé, chúc bạn thành công