Hạch toán tạm ứng và thanh toán tạm ứng

[maimai021287]

Mình có 1 nghiệp vụ như sau:
Tạm ứng có số dư đầu kỳ là: 20.000.000 đ
Trong kỳ có NV phát sinh:
Nhân viên A lập bảng kê thanh toán khoản tạm ứng 20.000.000 đ như sau:
- Tiền mua VNL:
+ Giá mua chưa thuế: 15.000.000 đ
+ Thuế GTGT 1.500.000 đ
- Chi phí chuyên chở:
+ Giá chuyên chở: 800.000 đ
+ Thuế GTGT 40.000 đ
Cộng: 17.340.000 đ
Số tiền tạm ứng còn lại nhân viên A nhập lại quỹ

Anh chị nào giúp mình định khoản và đưa vào bảng CĐKT với, Cảm ơn nhìu!

Theo mình như thế này nhé
Ban hạch toán 3 bút toán như thế này sẽ dễn hiểu hơn
1) Khi tạm ưúng hạch toán :N 141 :20.000.000
c 111 :20.000.000
2) Khi quết toán hạch toán N 152,153: 15.800.000
N 1331: 1.540.000
C 1111: 17.340.000
3) Đồng thời làm phiếu thu thu lại số tiền chi còn thừa
N111: 2.660.000
C 141: 2.660.000
Thân

 

[Vuhanh19]

Nếu người ứng mua hàng chỉ trả 50% số tiền hàng nên người ứng chỉ ứng 50%, 50% còn lại cty trả thì lúc đó đem hóa đơn về mình phải treo vào công nợ chứ

 

[maimai021287]

Nếu người ứng mua hàng chỉ trả 50% số tiền hàng nên người ứng chỉ ứng 50%, 50% còn lại cty trả thì lúc đó đem hóa đơn về mình phải treo vào công nợ chứ

nếu een mau và bên bán có hợp đồng mau bán thì việc gì phải làm tạm ứng làm gì, đứng tên 1 ai đó làm đề nghị để thanh toán trước 50% số tiền theo Hợp đồng, 50% còn lại sẽ thanh toán nốt sau khi có HĐ đầy đủ.
Thân

 

[Vuhanh19]

Bên công ty mình khi mua hàng phải có hóa đơn đầy đủ mới được làm thanh toán,cái này thi mình nghĩ tùy theo chính sách của mỗi công ty thôi, miễn sao cho chứng từ hợp lý là được rồi

 

[PHUONG QUYEN]

Theo minh thi lam theo tung buoc:
Khi ban chi tam ung cho nguoi do thi hach toan:[/B]
No TK 141 20 tr
Co TK 111 20tr
Khi nhan vien do mua hang ve nhap kho thi hach toan:
No TK 152 15tr
No TK 133 1.5tr
Co TK 141 16.5tr
Va chi phi van chuyen:
No TK 152 0.8tr
No TK 133 0.04 tr
Co TK 141 0.84tr
Con lai nhap quy
No TK 111 2.66 tr
Co TK 141 2.66 tr

 

[hthichgiao]

Mình có 1 nghiệp vụ như sau:
Tạm ứng có số dư đầu kỳ là: 20.000.000 đ
Trong kỳ có NV phát sinh:
Nhân viên A lập bảng kê thanh toán khoản tạm ứng 20.000.000 đ như sau:
- Tiền mua VNL:
+ Giá mua chưa thuế: 15.000.000 đ
+ Thuế GTGT 1.500.000 đ
- Chi phí chuyên chở:
+ Giá chuyên chở: 800.000 đ
+ Thuế GTGT 40.000 đ
Cộng: 17.340.000 đ
Số tiền tạm ứng còn lại nhân viên A nhập lại quỹ

Anh chị nào giúp mình định khoản và đưa vào bảng CĐKT với, Cảm ơn nhìu!

Hạch toán như bác flower8x là được rồi. Tôi cũng đồng ý quan điểm của bác vanhungacc.

 

[codai2629]

Trả lời của bạn 1987 là ok rồi đó các bạn ah.

 

[thang-gu]

Theo mình thì hạch toán thế này:
Khi tạm ứng:
Nợ 141 (chi tiết): 20.000.000
Co 111: 20.000.000
Khi mua hàng về thì chắc chắn phải nhập kho đúng ko ạ:
Nợ 152,153: 15.000.000
Nợ 133; 1.500.000
Co 331 (chi tiết): 16.500.000 (coi CBCNV là 1 đối tượng công nợ)
Chi phí mua hàng:
Nợ 152,153: 800.000
Nợ 133: 40.000
Co 331 (Vẫn đối tượng đó nhé): 840.000
Khi tất cả các chứng từ nhập kho được các bộ phận ký tá đầy đủ thì mới tiến hành thanh toán:
Nợ 331: 17.340.000
Co 111: 17.340.000
Thu hoàn ứng:
Nợ 111: 20.000.000
Có 141: 20.000.000 (trong đó gồm 17.340.000 tiền mua hàng + 2.660.000 tiền thừa)
Em hạch toán đưa vào 331 vì có nhiều trường hợp số tiền tạm ứng nhỏ hơn số tiền mua hàng (cá nhân đi mua bỏ tiền túi ra ứng trước) nên nếu khi đưa vào nhập kho nếu đưa vào TK 141 thì sẽ thiếu tiền

 

[huong1503]

vì đây là tạm ứng kỳ trước rồi
Khi A thanh toán tạm ứng chỉ cần ghi
BT1: Nợ Tk 152: 15 000 000
Nợ Tk 1331: 1 500 000
Có Tk 141-A: 16 500 000
BT2: Nợ Tk 152 (VC): 800000
Nợ Tk 1331 : 40000
Có Tk 141-A:840 000
BT3: Nợ Tk 111: 2660000
Có Tk 141- A: 2660000
Bạn nghĩ thế nào, vì nêu ghi thế này sẽ vào sổ dễ hơn

 

[maimeo85]

Làm như bạn flower8x và ketoan4mat là hoàn toàn chính xác. Nếu có thắc mắc các bạn nên xem lại Chế độ kế toán - Quyển 1 (hệ thống tài khoản kế toán) ban hành kèm theo QĐ 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006. Những nghiệp vụ này rất đơn giản xem rùi các bạn có thể làm được mà. :015:

 

[thang-gu]

Nếu các bạn hạch toán thẳng vào 141 thì cho mình hỏi 1 số câu như sau:
- Nếu số lượng thực tế nhập kho nhỏ hơn số lượng trên hoá đơn (tức số tiền thực tế mua nhỏ hơn số tiền trên hoá đơn ) thì sẽ như thế nào. Liệu thủ kho có chấp nhận phiếu nhập kho đó không?
- Nếu khi nhân viên đó đi mua mà chưa có báo giá được các sếp ( giám đốc, kế toán trưởng xác nhận ) do vậy khi mua về các sếp không chấp nhận giá mua đó thì sẽ như thế nào?
- Cách làm của bạn Flower8x và ketoan4mat theo mình chỉ phù hợp với sách vở thôi. Vì đã mua hàng thì thông thường phải nhập kho. Trên 1 phiếu nhập kho thì làm sao hạch toán được cả 111. Mình chưa thấy phần mềm nào làm được điều này

 

[tmtneu]

chắc chắn ko thể xuất hiện thoản 331 ở đây dc, nghĩa là ko hợp lý chứ ko fải là "không hợp ly lắm" hihi

Xuất hiện định khoản nợ 331 có 141 thì vẫn có chứ. trường hợp này thì mọi ng nghĩ sao: nhân viên A tạm ứng tiền để tới công ty B mua hàng và việc cty giao dịch với cty B đã rất nhiều lần. thì chúng ta vẫn phải hạch toán:
Nợ 331
Có 141
Để phản ánh tính hình công nợ với cty B chứ, nếu không k phản ánh như vậy thì sau này 2 bên làm biên bản đối chiếu công nợ thì cty B phản ánh khoản đó, còn cty A thì lại k có bút toán nào nói lên điều đó. Lưu ý rằng số dư 331 với cty B vẫn còn khi nhân viên cty A tới giao dịch.

 

[tmtneu]

Nếu các bạn hạch toán thẳng vào 141 thì cho mình hỏi 1 số câu như sau:
- Nếu số lượng thực tế nhập kho nhỏ hơn số lượng trên hoá đơn (tức số tiền thực tế mua nhỏ hơn số tiền trên hoá đơn ) thì sẽ như thế nào. Liệu thủ kho có chấp nhận phiếu nhập kho đó không?
- Nếu khi nhân viên đó đi mua mà chưa có báo giá được các sếp ( giám đốc, kế toán trưởng xác nhận ) do vậy khi mua về các sếp không chấp nhận giá mua đó thì sẽ như thế nào?
- Cách làm của bạn Flower8x và ketoan4mat theo mình chỉ phù hợp với sách vở thôi. Vì đã mua hàng thì thông thường phải nhập kho. Trên 1 phiếu nhập kho thì làm sao hạch toán được cả 111. Mình chưa thấy phần mềm nào làm được điều này

Theo mình thì thang_gu nói như vậy là k đc hợp lý lắm. Thực tế thì như cách làm của ketoan4mat cũng là thực tế đó chứ. Chỉ có điều là vẫn có trường hợp chúng ta cần phải hạch toán qua TK 331
Khi tạm ứng:
1. Nợ 141-A
Có 141
2. Nợ 152
Nợ 133
Có 331 - Cty nhân viên tới mua hàng
3. Nợ 331 - Cty nhân viên tới mua hàng
Có 141- A
4. Nợ 111
Có 141- A
Với cách hạch toán này sẽ phản anh được toàn bộ nội dung kinh tế, phản anh được cả công nợ của của nhà cung cấp, và phản ánh được công nợ nội bộ.
Nếu k qua 331 thì sẽ k biết được chính xác chi tiết tình hình công nợ với nhà cung cấp.
Vì tất cả phương pháp ghì sổ để là nhật ký mà, đã là nhật ký thì chúng ta phải ghi chép để phản ánh được tất cả.

 

[Vo Thu Hoe]

Các bạn ơi mình là nhân viên mới ra trường được 1 tháng và mình dc nhận vào làm trong một cty bên lĩnh vực xây dựng cho mình hỏi tý nhé: vừa rồi cty mình thi công một công trình 600triệu,bên A cho cty mình tạm ứng 30% gia trị hợp đồng (180triệu), cty mình cho nhân viên chuyên chạy vật tư công trình tạm ứng mua vật tư là 100triệu,sau đó NV viên chạy vật tư đưa về cho ke toán 7 hoá đơn vật tư với mức thuế suất khác nhau.Vậy cho mình hỏi là cáh hạch toán ntn?dên skhi công trình hoàn thnàh mời hoàn ứng có được không?
Mong mọi người giúp đỡ>>>

 

[gaukt]

ta có giá mua nguyên vật liệu là 15.000.000 + 800.000 = 15.800.000
tổng thuế giá trị gia tăng là 1.500.000 + 40.000 = 1.540.000 vì vậy theo mình dk
N TK 152 15.800.000
N Tk 1331 1.540.000
N Tk 111 2.660.000
CTK 141 20.000.000

 

[hong kho tinh]

Tạm ứng có số dư đầu kỳ là: 20.000.000 đ
Trong kỳ có NV phát sinh:
Nhân viên A lập bảng kê thanh toán khoản tạm ứng 20.000.000 đ như sau:
- Tiền mua VNL:
+ Giá mua chưa thuế: 15.000.000 đ
+ Thuế GTGT 1.500.000 đ
- Chi phí chuyên chở:
+ Giá chuyên chở: 800.000 đ
+ Thuế GTGT 40.000 đ
Cộng: 17.340.000 đ
Số tiền tạm ứng còn lại nhân viên A nhập lại quỹ

ĐK: N152-15.000.000
N133-1.500.000
C141-16.500.000
CF: N152-800.000
N133-40.000
C141-840.000
Nhập quỹ: N111-20.000.000-17.340.000=2.660.000
C141-2.660.000

 

[thanhmai029]

Cac anh chi oi, em co van de nay, cac anh chi nhanh tay giup em voi
Có 1 cai hoa don dau vao cua thang 7, em lai dua vao khai bao thue 2 lan, ca thang 7 va thang 8, bay gio khai bo sung nhu the nao ha anh chi?

 

[meangirl]

Mình có 1 nghiệp vụ như sau:
Tạm ứng có số dư đầu kỳ là: 20.000.000 đ
Trong kỳ có NV phát sinh:
Nhân viên A lập bảng kê thanh toán khoản tạm ứng 20.000.000 đ như sau:
- Tiền mua VNL:
+ Giá mua chưa thuế: 15.000.000 đ
+ Thuế GTGT 1.500.000 đ
- Chi phí chuyên chở:
+ Giá chuyên chở: 800.000 đ
+ Thuế GTGT 40.000 đ
Cộng: 17.340.000 đ
Số tiền tạm ứng còn lại nhân viên A nhập lại quỹ

Anh chị nào giúp mình định khoản và đưa vào bảng CĐKT với, Cảm ơn nhìu!

Nợ Tk 152 15800000
Nợ Tk 133 1540000
Có Tk 141 17340000
và
Nợ Tk 111 2660000
Có Tk 141 2660000

 

[bong hoang]

Bạn nào hạch toán:
Nợ 111 20000000
Có 141 20000000 là sai. TK 141 đang ở bên nợ cơ mà:
Chỉ cần hạch toán: Nợ 152, Nợ 133, Nợ 111 20000000
Có 141 20000000 là xong.

 

[bong hoang]

Tháng 7 bạn giữ nguyên tờ khai. Tháng 8 bạn lại kê vào tờ hoá đơn thì bây giờ khi bạn kê khai lại, bạn bỏ đi và giải trình do kê nhầm. Lần sau khi kê khai tháng nào, bạn kèm vào file của tháng đó luôn hoặc bạn ghi vào mặt sau hoá đơn là kê khai tháng nào ( cho khỏi quên) . Chúc bạn thành công!