Ðề: Thuế vãng lai
Theo CMKT và luật thuế về ghi nhận doanh thu, bạn chỉ xuất hóa đơn khi đã có biên bản nghiệm thu bàn giao công trình hay hạng mục công trình. Khi xuất hóa đơn ngoại tỉnh bạn phải đồng thời kê khai và nộp thuế vãng lai cho địa phương đó. Khi lên tờ khai cho trụ sở chính, bạn kê khai và nộp kèm chứng từ đã nộp vãng lai thì bạn sẽ dược khấu trừ cho số thuế đã nộp đó.
Ở trường hợp này, chủ đầu tư đã thống nhất với cơ quan thuế địa phương tạm giữ lại số thuế phải nộp (phòng khi cty bạn lấy tiền xong chây ỳ nộp thuế). Nhưng nếu đây chỉ là khoản tạm ứng thi công (chưa nghiệm thu quyết toán) thì bạn không phải xuất hóa đơn và cũng chưa kê khai . Khi có nghiệm thu, bạn căn cứ vào hồ sơ để viết giá trị công trình và VAT, khi đó mới có cơ sở kê khai nộp vãng lai (VD : Giá trị 10 tỷ, VAT = 1 tỷ, bạn kê khai nộp 2% = 200tr cho chi cục thuế địa phương). Bạn yêu cầu chủ đầu tư chuyển khoản đã giữ hộ vào NSNN để lấy chứng từ đã nộp đem về trụ sở chính kê khai khấu trừ.
Theo CMKT và luật thuế về ghi nhận doanh thu, bạn chỉ xuất hóa đơn khi đã có biên bản nghiệm thu bàn giao công trình hay hạng mục công trình. Khi xuất hóa đơn ngoại tỉnh bạn phải đồng thời kê khai và nộp thuế vãng lai cho địa phương đó. Khi lên tờ khai cho trụ sở chính, bạn kê khai và nộp kèm chứng từ đã nộp vãng lai thì bạn sẽ dược khấu trừ cho số thuế đã nộp đó.
Ở trường hợp này, chủ đầu tư đã thống nhất với cơ quan thuế địa phương tạm giữ lại số thuế phải nộp (phòng khi cty bạn lấy tiền xong chây ỳ nộp thuế). Nhưng nếu đây chỉ là khoản tạm ứng thi công (chưa nghiệm thu quyết toán) thì bạn không phải xuất hóa đơn và cũng chưa kê khai . Khi có nghiệm thu, bạn căn cứ vào hồ sơ để viết giá trị công trình và VAT, khi đó mới có cơ sở kê khai nộp vãng lai (VD : Giá trị 10 tỷ, VAT = 1 tỷ, bạn kê khai nộp 2% = 200tr cho chi cục thuế địa phương). Bạn yêu cầu chủ đầu tư chuyển khoản đã giữ hộ vào NSNN để lấy chứng từ đã nộp đem về trụ sở chính kê khai khấu trừ.