Mẫu này bị sao mà em tải về ko dc vậy các bác? Ai có mẫu khác cho em xin?Mẫu biên bản cấn trừ công nợ .:052:
Bạn tham khảo TT 06/2012/TT-BTC ngày 11 tháng 1 năm 2012Các anh chị vui lòng giúp em với. Do mới vào làm nên em chưa biết rõ được.
Cty CP bên em mua hàng của công ty A. Cty A mua hàng của cty TNHH ( 2 cty CP và TNHH do cùng 1 giám đốc đứng tên). Giờ em có thể cấn trừ công nợ được ko? Và thủ tục se như thế nào? Cụ thể như sau:
Cty CP mua hàng của cty A số tiền: 461.000.000đ. Cong ty A mua hàng cty TNHH 380.000.000đ. Do cty CP chưa thanh toán tiền cho cty A nên bên cty A làm đối chiếu công nợ bằng cách cấn trừ nợ. Em có trình giám đốc xem giám đốc nói là không được, cấn trừ vậy sẽ rắc rối.
Các anh chị hãy trả lời giùm em nha. Em cảm ơn
Điều 15. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào
2. Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào (bao gồm cả hàng hoá nhập khẩu) từ hai mươi triệu đồng trở lên, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT.
d) Các trường hợp được coi là thanh toán qua ngân hàng để khấu trừ thuế GTGT đầu vào gồm:
d.1) Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hoá, dịch vụ bán ra, vay mượn hàng mà phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng thì phải có biên bản đối chiếu số liệu và xác nhận giữa hai bên về việc thanh toán bù trừ giữa hàng hoá, dịch vụ mua vào với hàng hoá, dịch vụ bán ra, vay mượn hàng. Trường hợp bù trừ công nợ qua bên thứ ba phải có biên bản bù trừ công nợ của ba (3) bên làm căn cứ khấu trừ thuế.
d.2) Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức bù trừ công nợ như vay, mượn tiền; cấn trừ công nợ qua người thứ ba mà phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng thì phải có hợp đồng vay, mượn tiền dưới hình thức văn bản được lập trước đó và có chứng từ chuyển tiền từ tài khoản của bên cho vay sang tài khoản của bên đi vay đối với khoản vay bằng tiền bao gồm cả trường hợp bù trừ giữa giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào với khoản tiền mà người bán hỗ trợ cho người mua, hoặc nhờ người mua chi hộ.
d.3) Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào được thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng (bao gồm cả trường hợp bên bán yêu cầu bên mua thanh toán tiền qua ngân hàng cho bên thứ ba do bên bán chỉ định) thì việc thanh toán theo uỷ quyền hoặc thanh toán cho bên thứ ba theo chỉ định của bên bán phải được quy định cụ thể trong hợp đồng dưới hình thức văn bản và bên thứ ba là một pháp nhân hoặc thể nhân đang hoạt động theo quy định của pháp luật.
Bạn tham khảo TT 06/2012/TT-BTC ngày 11 tháng 1 năm 2012
Bác ơi, đây là vấn đề liên quan đến hình thức thanh toán, thuế GTGT nên đoạn văn bản trên sẽ giúp ích được cho người hỏi.Họ đang hỏi về việc có bù trừ công nợ giữa 3 công ty có được không?
Còn bạn lại trả lời việc "Thuế GTGT có được khấu trừ hay không khi tiến hành bù trừ công nợ 3 bên?"
Cám ơn các Thành viên đã góp ý.
MÌnh sẽ nói cụ thể hơn :
Cty A cung cấp CCDC cho cty mình thì họ sẽ xuất hoá đơn coi như bán cho cty mình.
Còn Cty mình nhận thầu với cty A thì Công ty mình sẽ xuất hoá đơn cho cty A. Việc xuất hoá đơn mua bán, hoá đơn nhận thầu là hai việc riêng biệt. Nên việc bù trừ công nợ là ngầm định với nhau thôi, Nên mình định giải quyết như sau :
Khi cty A xuất hoá đơn thì mình sẽ ghi nhận nợ (C331 : 50Tr)
Khi cty mình xong thầu và xuất hoá đơn thì mình sẽ ghi nhận : (N131 : 60Tr)
Khi cty A thanh toán tiền cho bọn mình thì cty mình sẽ viết phiếu thu đủ 60tr.
Còn cty mình sẽ viết phiếu chi cho cty A là 50tr.
Không biết mình làm như thế có ổn không ? các bạn tư vấn cho mình tiếp nhé
Mục đích bạn lập bảng cấn trừ này làm gì?Chào các anh các chị!
Em là thành viên mới, em cũng mới đi làm nên mong mọi người giúp đỡ em, công ty em năm 2011 thuê dịch vụ làm báo cáo, trên cùng 1 KH cty có làm bảng cấn trừ công nợ khoản phải thu và phải phải trả nhưng bản cấn trừ đó chỉ có mình cty em ký thì có hợp lý không.
Em chân thành cảm ơn
2 bên đã xác nhận công nợ dựa trên hóa đơn và có bản cấn trừ, phần chênh lệch còn lại thì thanh toán qua ngân hàng đúng không ạ, tại vì em thấy hoạch toán cấn trừ năm 2011 là 300 triệu, phần công ty phải trả cho khách hàng A là 100 tr,KH A mua thêm hàng của cty em là 50tr nhưng số tiền phải thu và phải trả vẫn bị treo chưa thấy trong sổ phụ NH .khách hàng A đã giải thể thì em phải làm sao ạ
Việc bù trừ công nợ mà ko đáp ứng các qui định như trên (ko có hợp đồng, biên bản đối chiếu xác nhận bù trừ giữa 2 bên...) thì ko đủ điều kiện để khấu trừ VAT đầu vào.d) Các trường hợp được coi là thanh toán qua ngân hàng để khấu trừ thuế GTGT đầu vào gồm:
d.1) Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hoá, dịch vụ bán ra, vay mượn hàng mà phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng thì phải có biên bản đối chiếu số liệu và xác nhận giữa hai bên về việc thanh toán bù trừ giữa hàng hoá, dịch vụ mua vào với hàng hoá, dịch vụ bán ra, vay mượn hàng. Trường hợp bù trừ công nợ qua bên thứ ba phải có biên bản bù trừ công nợ của ba (3) bên làm căn cứ khấu trừ thuế.
d.2) Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức bù trừ công nợ như vay, mượn tiền; cấn trừ công nợ qua người thứ ba mà phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng thì phải có hợp đồng vay, mượn tiền dưới hình thức văn bản được lập trước đó và có chứng từ chuyển tiền từ tài khoản của bên cho vay sang tài khoản của bên đi vay đối với khoản vay bằng tiền bao gồm cả trường hợp bù trừ giữa giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào với khoản tiền mà người bán hỗ trợ cho người mua, hoặc nhờ người mua chi hộ.
d.3) Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào được thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng (bao gồm cả trường hợp bên bán yêu cầu bên mua thanh toán tiền qua ngân hàng cho bên thứ ba do bên bán chỉ định) thì việc thanh toán theo uỷ quyền hoặc thanh toán cho bên thứ ba theo chỉ định của bên bán phải được quy định cụ thể trong hợp đồng dưới hình thức văn bản và bên thứ ba là một pháp nhân hoặc thể nhân đang hoạt động theo quy định của pháp luật.
Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Khi kê khai hoá đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào, cơ sở kinh doanh ghi rõ phương thức thanh toán được quy định cụ thể trong hợp đồng vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.