Cấn trừ - Bù trừ công nợ

[phongthanhtp]

Ðề: Công nợ phải thu phải trả

cho em hỏi thêm năm 2011 công ty em có thuê dịch vụ vận chuyển hàng ra nước ngoài bên đó đã xuất hóa đơn cho công ty em và bên cty em đã thanh toán cho KH rồi nhưng bên cty em lại không ghi nhận khoản phải trả đó vào công nợ nhưng vẫn thanh toán và ghi nhận bút toán
Nợ 331...
Có 112

Nghiệp vụ này còn thiếu bút toán:
N 6.../C331

và khoản phải thu khi bán hàng thì ghi nhận doanh thu thì ghi vào
Nợ 111
Có 511
nhưng KH lại thanh toán bằng tiền gủi ngân hàng

Cái này đúng là N112. Bạn xem tiếp sổ chi tiết TK 112 có khớp với sổ phụ ngân hàng ko (cả số phát sinh và số dư).
Nếu còn nhiều sai sót khác thì nên lập lại BCTC 2011.

 

[kyniemdep]

Ðề: Công nợ phải thu phải trả

trong sổ phụ ngân hàng có khớp với TK 112 vậy trong năm nay mình phải điều chỉnh bút toán
Nợ 111
Có 131
đúng không ạ

 

[phongthanhtp]

Ðề: Công nợ phải thu phải trả

trong sổ phụ ngân hàng có khớp với TK 112

Bạn nên xem kỹ lại các sai sót trước khi đặt câu hỏi,
Đã hạch toán sai nghiệp vụ : N111/C511 (mà đúng là N112/C511) => đang dư 111, mà thiếu 112.
Nhưng sổ phụ vẫn khớp thì xem lại vì sao đang thiếu 1 định khoản N 112 ở trên mà vẫn khớp.

vậy trong năm nay mình phải điều chỉnh bút toán
Nợ 111
Có 131
đúng không ạ

Còn bút toán điều chỉnh này mình ko hiểu để làm gì, vì đang dư 1 N111 mà hạch toán tiếp 1 N111 nữa là sao, còn phát sinh thêm C131 nữa chứ :wall:

 

[kyniemdep]

Ðề: Công nợ phải thu phải trả

em xin lỗi em gõ nhầm, trên sổ chi tiết đã ghi
Nợ 112
Có 131 rồi
Thì khi đó mình đang dư 111 và có 131 thì mình ghi
Nợ 131
Có 111
đúng không ạ
Em cảm ơn anh nhiều ạ

 

[phongthanhtp]

Ðề: Công nợ phải thu phải trả

em xin lỗi em gõ nhầm, trên sổ chi tiết đã ghi
Nợ 112
Có 131 rồi
Thì khi đó mình đang dư 111 và có 131 thì mình ghi
Nợ 131
Có 111
đúng không ạ
Em cảm ơn anh nhiều ạ

Àh, như vậy là đúng rồi bạn ạ.

 

[kyniemdep]

Ðề: Công nợ phải thu phải trả

Cả nhà ơi giúp em với, em nhận được cuốn báo cáo tài chính năm 2011 phần công nợ phải thu là 4 tỷ phải trả là 7 tỷ nhưng em không thể tìm ra được phần chi tiết của từng khách hàng vì khi viết ủy nhiệm chi mục diễn giải chỉ ghi thanh toán tiền cho khách hàng mà không nói cụ thể khoản chi cho công ty nào, mà giấy ủy nhiệm chi em tìm không còn nữa cả nhà giúp em với ạ, cho em cách giải quyết với ạ.
còn nữa năm 2011 công ty có 3 tài khoản ngân hàng nhưng bên dịch vụ chỉ theo dõi 2 ngân hàng và ghi nhận phát sinh qua 2 ngân hàng đó, còn lại 1 ngân hàng thì em có thể điều chỉnh lại nghiệp vụ hay không? hay em phải làm lại báo cáo tài chính.
Cảm ơn mọi người rất nhiều

 

[cover999]

Ðề: Công nợ phải thu phải trả

Cả nhà ơi giúp em với, em nhận được cuốn báo cáo tài chính năm 2011 phần công nợ phải thu là 4 tỷ phải trả là 7 tỷ nhưng em không thể tìm ra được phần chi tiết của từng khách hàng vì khi viết ủy nhiệm chi mục diễn giải chỉ ghi thanh toán tiền cho khách hàng mà không nói cụ thể khoản chi cho công ty nào, mà giấy ủy nhiệm chi em tìm không còn nữa cả nhà giúp em với ạ, cho em cách giải quyết với ạ.

Chỉ có báo cáo tài chính thôi thì có thể ko xác định được công nợ chi tiết từng đối tượng, UNC thì trong nội dung thanh toán cũng ko thể hiện là KH nào mà bạn phải nhìn vào tên người thụ hưởng trên UNC => muốn biết chi tiết công nợ khách hàng phải xem các sổ sách: sổ chi tiết công nợ.

còn nữa năm 2011 công ty có 3 tài khoản ngân hàng nhưng bên dịch vụ chỉ theo dõi 2 ngân hàng và ghi nhận phát sinh qua 2 ngân hàng đó, còn lại 1 ngân hàng thì em có thể điều chỉnh lại nghiệp vụ hay không? hay em phải làm lại báo cáo tài chính.
Cảm ơn mọi người rất nhiều

Bạn xem lại TK đó có phát sinh nhiều ko, có liên quan đến việc nhận thanh toán của khách hàng cho các hóa đơn > 20tr ko, chứng từ NH trong trường hợp này là điều kiện để khấu trừ VAT => làm lại BCTC.
Còn ko, bỏ luôn :004:

 

[kyniemdep]

Ðề: Công nợ phải thu phải trả

Nếu không có sổ chi tiết công nợ và UNC đã bị thất lạc thì mình không thể tìm ra công nợ thì làm sao được ạ, tại vì cả 2 cái đó em tìm đều không thấy hỏi giám đốc thì họ nói chứng từ đã ở đó hết rồi.
Còn tài khoản ngân hàng còn lại có liên quan tới những hóa đơn > 20tr và con số khách hàng đã trả qua ngân hàng này lên tới > 1tỷ thì mình phải làm lại BCTC đúng không ạ.
Em rối quá mọi người gỡ rối dùm em với.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Công nợ phải thu phải trả

Nếu không có sổ chi tiết công nợ và UNC đã bị thất lạc thì mình không thể tìm ra công nợ thì làm sao được ạ, tại vì cả 2 cái đó em tìm đều không thấy hỏi giám đốc thì họ nói chứng từ đã ở đó hết rồi.

BCTC thôi thì chưa đủ, phải có cả sổ sách, chứng từ. Việc này bạn phải tự tìm hiểu nếu muốn biết số công nợ chi tiết.

Còn tài khoản ngân hàng còn lại có liên quan tới những hóa đơn > 20tr và con số khách hàng đã trả qua ngân hàng này lên tới > 1tỷ thì mình phải làm lại BCTC đúng không ạ.
Em rối quá mọi người gỡ rối dùm em với.

Làm lại BCTC thôi bạn ạ.

 

[thuychipbaby]

giải quyết công nợ khi công ty đã giải thể ngừng hoạt động

chào các bạn!
mình có câu hỏi muốn hỏi mọi người như sau:
trước đây công ty A có xuất hóa đơn tạm tính cho công ty mình với số tiền là 5000000 VNĐ (giá ko VAT)
sau này khi thực hiện quyết toán, bên A phải có nghĩa vụ xuất thêm hóa đơn cho bên mình là 2000000 VNĐ.

nhưng hiện nay công ty A đã giải thể. công ty A muốn chuyển đổi công nợ với công ty mình cho 1 công ty mới là công ty C ( công ty C này là công ty thay thế cho công ty A với mã số thuế và địa chỉ kinh doanh mới).

vậy bây giờ công ty A phải bổ sung những giấy tờ gì để công ty mình có thể thanh toán số còn lại và xuất hóa đơn số còn thiếu cho công ty mình?
mong các bạn biết chỉ giúp cho . :020::020:

 

[ruaconngoc]

Cấn trừ công nợ 3 bên có được không và thủ tục ra sao?

Xin chào mọi người, xin cho mình ý kiến về vấn đề sau:
Công ty mình (chủ đầu tư) ký HĐ xây dựng với Công ty A (nhà thầu) hiện tại bên mình còn nợ bên công ty A 1 tỷ đồng. Trong khi đó công ty A này thuê lại các nhà thầu phụ (các nhà thầu phụ này ko có liên quan gì với hợp đồng công ty mình) và nợ các nhà thầu phụ hơn 1 tỷ đồng. Bây giờ công ty A và nhà thầu phụ thống nhất yêu cầu bên công ty mình chuyển tiền trả trực tiếp cho các nhà thầu phụ. Không biết như vậy có được ko nhỉ? Nếu được cần phải có thủ tục giấy tờ gì? Xin mọi người cho mình ý kiến.
Cảm ơn rất nhiều.

 

[tanthanhhien472]

Cấn Trừ Công Nợ Do Mua Hàng Giùm

Kính gừi các anh chị trong diễn đàn.

Công ty em tạm gọi là bên A có mua hàng của công ty B.
Công ty em có mua hàng giùm cho công ty B, trả tiền mặt cho công ty thứ 3, rồi chuyển hóa đơn cho công ty B thôi.

Trong sổ kế toán bên cty em (A) hạch toán:
Nợ TK 156/ có 331: 100.000: mua hàng
Nợ TK 331/ có 112: 70.000
Vẫn còn nợ lại 30.000

Trong khi đó bên cty B gửi đối chiếu công nợ cho bên em là:

Thanh toán: 70.000
Cấn trừ: 30.000
Hết nợ.

Công nợ này kéo dài từ rất nhiều năm về trước, nay em mới vào nhận việc thấy công nợ không trùng khớp tới hàng trăm triệu đồng. Theo em nghĩ cách cấn trừ này không hợp lý vì không có biên bản bù trù, và hoạt động mua hàng giùm này không có căn cứ gì xác minh cả.
Mong anh chị có cách nào giúp đỡ em giải quyết vấn đề này
Cảm ơn nhiều!

 

[Phuongdau]

Thanh toán bù trừ công nợ

Chúc tất cả mọi người chuẩn bị đón một giáng sinh vui vẻ, ấm áp và an lành.
Mọi người cho mình hỏi nhé.
" Giả dụ bên mình là bên A ( bên mua) có mua một lô hàng của bên B ( bên bán) giá trị: 50tr. Thời hạn thanh toán là 20/12/2012. Đến thời hạn đó bên B yêu cầu bên mình thanh toán bằng cách chuyển khoản cho Bên C ( bên thứ 3). Vậy bên mình thanh toán trường hợp như vậy có đường bù trừ với bên B ko? Và cần những thủ tục gì?
Rất mong các bạn tư vấn cho mình.

 

[hangnguyen1278bn]

Ðề: Thanh toán bù trừ công nợ

Bạn làm biên bản cấn trừ công nợ, 3 bên sau đó cả 3 bên ký vào

 

[Viet Huong]

Ðề: Thanh toán bù trừ công nợ

Trước hết, A và B cần ký phụ lục hợp đồng, bổ sung điều khoản thanh toán qua bên thứ ba - C.

Sau khi A chuyển khoản cho C, 3 bên làm một biên bản bù trừ công nợ hoặc xác nhận thanh toán.

 

[Sungmin]

Hạch toán công nợ 3 bên?

Hi anh, chị cho em hỏi chút.
Bên em mua hàng của công ty A, chưa thanh toán tiền. Bên A nợ tiền hàng của công ty B. Để tiết kiệm chi phí chuyển tiền nên bên em chuyển thẳng tiền cho bên B luôn.
Vậy xin hỏi anh chị em phải hạch toán thế nào ạ?

Em cám ơn!

 

[Sungmin]

Hạch toán công nợ 3 bên

Anh chị ơi cho em hỏi chút, em có nghiệp vụ này mà không biết phải làm sao.
Tháng 9 công ty TNHH Hóa Chất Ánh Dương có chuyển tiền tạm ứng cho công ty Miền Nam. Em hạch toán Nợ 331/Có 112: 1.5400.000.000đ nhưng ko lấy hàng
Đầu tháng 10 công ty TNHH Hóa Chất Ánh Dương chuyển đổi từ công ty TNHH sang công ty Cổ phần nên em đã làm báo cáo tài chính của công ty TNHH Hóa Chất Ánh Dương theo yêu cầu của thuế.
Tháng 11 công ty VT Sài Gòn nợ tiền công ty Miền Nam, công ty VT Sài Gòn mượn tiền của công ty CP Hóa Chất Ánh Dương để trả nợ cho công ty Miền Nam: 1.540.000.000đ(Vì thực tế công ty VT Sài Gòn và Hóa Chất Ánh Dương cùng 1 chủ).

Em đang làm kế toán cho Hóa Chất Ánh Dương và VT Sài Gòn. Vậy theo anh chị em hạch toán thế nào để công nợ của 2 công ty theo nghiệp vụ trên.

Em cám ơn!

 

[ketoanthattinh]

Ðề: Hạch toán công nợ 3 bên

Anh chị ơi cho em hỏi chút, em có nghiệp vụ này mà không biết phải làm sao.
Tháng 9 công ty TNHH Hóa Chất Ánh Dương có chuyển tiền tạm ứng cho công ty Miền Nam. Em hạch toán Nợ 331/Có 112: 1.5400.000.000đ nhưng ko lấy hàng
Đầu tháng 10 công ty TNHH Hóa Chất Ánh Dương chuyển đổi từ công ty TNHH sang công ty Cổ phần nên em đã làm báo cáo tài chính của công ty TNHH Hóa Chất Ánh Dương theo yêu cầu của thuế.
Tháng 11 công ty VT Sài Gòn nợ tiền công ty Miền Nam, công ty VT Sài Gòn mượn tiền của công ty CP Hóa Chất Ánh Dương để trả nợ cho công ty Miền Nam: 1.540.000.000đ(Vì thực tế công ty VT Sài Gòn và Hóa Chất Ánh Dương cùng 1 chủ).

Em đang làm kế toán cho Hóa Chất Ánh Dương và VT Sài Gòn. Vậy theo anh chị em hạch toán thế nào để công nợ của 2 công ty theo nghiệp vụ trên.

Em cám ơn!

Trong hợp đồng của Cty VT Sài Gòn ký với Cty Miền Nam phải quy định rõ hình thức thanh toán bù trừ công nợ căn cứ theo khoản công nợ đã có giữa cty Ánh Dương và Cty Miền Nam (Biên bản xác nhận công nợ và đồng ý bù trừ công nợ giữa 3 bên).

Làm như vậy mới có cơ sở để hạch toán VAT đầu vào cho Cty VT Sài Gòn

Tại Cty Ánh Dương hạch toán:
Nợ 138: Cty VT SG
Có 331: Cty Miền Nam

Tại Cty VT SG
Nợ 331: Cty Miền Nam
Có 338: Cty Ánh Dương

 

[tranhuyentrang1989]

Đối trừ công nợ

* Từ đầu năm 2012 Công ty mình có mua hàng nhiều lần và chưa thanh toán cho người bán (Vì KH cũng mua hàng của bên mình nhưng chưa lấy hóa đơn)
KH đã thanh toán 670tr qua Ngân hàng.
* Đến T10/2013, KH có nhu cầu lấy hóa đơn nhưng KH muốn viết giá trị hóa đơn là 450tr.
Mình đang định tiến hành đối trừ công nợ giữ hai bên, nhưng có cái không hiểu:
- Thứ 1: Công ty mình mua hàng nhiều lần của bên đó nên có nhiều hóa đơn, vậy có tiến hành đối trừ nhiều hóa đơn như thế cho 1 hóa đơn mình xuất ra không?
- Thứ 2: Với số tiền KH chuyển thừa qua NH tớ sẽ UNC trả lại hay bằng tiền mặt (theo tớ nghĩ là ngân hàng)?
- Thứ 3: Liệu thuế có soi đến thời gian bên mình không thanh toán không (vì từ đầu năm 2012 rồi)?
Mong các ACE giúp đỡ :wall:

 

[vanthanhtam]

Ðề: Đối trừ công nợ, GẤP GẤP

Phải có HĐ mua bán, căn cứ vào mua hàng của hai bên đối trừ công nợ hàng hàng mua và bán, nhưng phải có đối chiếu xác nhận công nợ số dư cuối kỳ phải khớp với sổ chi tiết công nợ thì mới được, lơ mơ là toi đó nhé